D市商业银行内部控制案例研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 1 前言 | 第8-17页 |
| ·选题背景和研究意义 | 第8-10页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·目前研究现状 | 第10-15页 |
| ·国外研究现状 | 第10-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-15页 |
| ·本文结构 | 第15-17页 |
| 2 商业银行内部控制的相关研究 | 第17-23页 |
| ·COSO对内部控制的研究成果 | 第17-19页 |
| ·1992年《内部控制-整体框架》 | 第17-18页 |
| ·2004年《企业风险管理框架》 | 第18-19页 |
| ·巴塞尔委员会对商业银行内部控制的研究成果 | 第19-21页 |
| ·1997年《银行有效监管核心原则》 | 第19页 |
| ·1998年两个内部控制《框架》 | 第19-21页 |
| ·2006年新《银行有效监管核心原则》 | 第21页 |
| ·我国对商业银行内部控制的相关规定 | 第21-23页 |
| 3 D市商业银行内部控制现状 | 第23-30页 |
| ·D市商业银行简介 | 第23-24页 |
| ·D市商业银行内控建设之路 | 第24-28页 |
| ·建设背景 | 第24-25页 |
| ·建设内容 | 第25-28页 |
| ·取得的初步成果 | 第28-30页 |
| 4 D市商业银行内控存在的问题及原因分析 | 第30-40页 |
| ·D商行内部控制存在的问题 | 第30-34页 |
| ·银行规章制度存在盲点 | 第30-31页 |
| ·制度执行不到位 | 第31-32页 |
| ·信用风险隐患多 | 第32-33页 |
| ·部分数据失真 | 第33-34页 |
| ·D商行内部控制存在问题的原因分析 | 第34-40页 |
| ·内部控制意识淡薄 | 第34页 |
| ·内部控制环境不利 | 第34-37页 |
| ·风险评估手段落后 | 第37页 |
| ·信息沟通渠道不畅 | 第37-38页 |
| ·内部审计作用有限 | 第38-39页 |
| ·不重视对员工综合素质的培养 | 第39-40页 |
| 5 完善D市商业银行内部控制的建议 | 第40-48页 |
| ·营造良好的内控环境 | 第40-43页 |
| ·公司治理和组织结构改革 | 第40-41页 |
| ·加强银行企业文化建设 | 第41-42页 |
| ·加强对员工综合素质的培训 | 第42-43页 |
| ·改进风险评估手段 | 第43-44页 |
| ·完善制度，强化执行 | 第44-45页 |
| ·疏通信息沟通渠道 | 第45-46页 |
| ·强化内部审计的功能 | 第46-48页 |
| ·综合审计 | 第46-47页 |
| ·加强内部审计队伍建设 | 第47页 |
| ·充分利用内部审计结果 | 第47-48页 |
| 6 结论 | 第48-49页 |
| ·本文的主要贡献 | 第48页 |
| ·需要进一步研究的问题 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52-53页 |
