| 引言 | 第1-8页 |
| 1 总论 | 第8-13页 |
| ·现金流量及现金流量管理的有关概念 | 第8-10页 |
| ·现金流量的概念界定 | 第8-10页 |
| ·现金流量管理的概念 | 第10页 |
| ·现金流量管理理论体系的组成 | 第10-11页 |
| ·西方现金流量问题研究的发展历史与成果 | 第11-13页 |
| ·西方关注现金流量问题的历史 | 第11-12页 |
| ·西方研究现金流量问题的成果 | 第12-13页 |
| 2 企业现金流量管理的相关理论 | 第13-19页 |
| ·政治经济学上对企业现金流量的精辟论述 | 第13-15页 |
| ·资本循环与周转理论 | 第13页 |
| ·马克思认为现金流量决定了企业的成败 | 第13-14页 |
| ·马克思认为现金流量反映了企业更重要的信息 | 第14-15页 |
| ·公司财务学的几大金科玉律对现金流量的诠释 | 第15-16页 |
| ·风险与收益是均衡的 | 第15页 |
| ·货币时间价值--现在的钱比未来赚得的钱更值钱 | 第15页 |
| ·现金至尊--是现金流量而不是会计利润决定企业价值 | 第15-16页 |
| ·会计理论界倡导现金流量制--一种新的会计确认基础 | 第16-19页 |
| ·权责发生制的局限性 | 第16-17页 |
| ·现金流量制会计的基本特征 | 第17-19页 |
| 3 企业现金流量分析的方法及应用 | 第19-33页 |
| ·现金的来源和使用 | 第19-21页 |
| ·企业中现金的来源 | 第19页 |
| ·企业中现金的使用 | 第19-20页 |
| ·现金的来源和使用在现金流量表上的体现 | 第20-21页 |
| ·现金流量分析可以引出的问题 | 第21页 |
| ·传统的现金流量分析方法 | 第21-24页 |
| ·传统现金流量分析方法简介 | 第21-24页 |
| ·传统现金流量分析方法的弊端 | 第24页 |
| ·构建现金流量综合分析模型 | 第24-29页 |
| ·现金流量综合分析方法的代数模型 | 第24-27页 |
| ·现金流量综合分析模型的分析思路 | 第27-29页 |
| ·现金流量综合分析模型的应用 | 第29-33页 |
| 4 企业现金流量控制的思路与方法 | 第33-51页 |
| ·企业现金流量控制的目标定位 | 第33-35页 |
| ·企业现金流量控制的根本目标 | 第33-34页 |
| ·企业现金流量控制的具体目标 | 第34-35页 |
| ·建立预测未来现金流量的有效系统 | 第35-40页 |
| ·当前预测未来现金流量的主要方法 | 第36页 |
| ·利用管理会计思想建立一种新的预测未来现金流量的有效系统 | 第36-40页 |
| ·企业现金流量控制的模型体系 | 第40-43页 |
| ·企业现金流量控制的组织模型 | 第40-41页 |
| ·企业现金流量控制的运行体系 | 第41-43页 |
| ·企业经营活动现金流量控制的方法 | 第43-51页 |
| ·现金循环周期与企业现金流量的关系 | 第43-44页 |
| ·销售与收款循环中现金流量的控制 | 第44-45页 |
| ·生产循环中现金流量的控制 | 第45-46页 |
| ·采购与付款循环中现金流量的控制 | 第46-47页 |
| ·个案分析:仁宝公司经营活动现金流量的控制 | 第47-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 附录 | 第57-66页 |
