高新技术企业在创业板市场筹资问题研究
| 1． 绪论 | 第1-9页 |
| 2． 高新技术企业与创业板市场 | 第9-14页 |
| 2．1 高新技术企业的界定和特征 | 第9-11页 |
| 2．1．1 高新技术企业的界定 | 第9-10页 |
| 2．1．2 高新技术企业的特征 | 第10-11页 |
| 2．2 创业板市场的界定和特征 | 第11-12页 |
| 2．2．1 创业板市场的界定 | 第11页 |
| 2．2．2 创业板市场的特征 | 第11-12页 |
| 2．3 高新技术企业与创业板市场的关系 | 第12-14页 |
| 2．3．1 创业板市场是风险资本的“出口” | 第12页 |
| 2．3．2 创业板市场是高新技术企业的“龙门” | 第12-13页 |
| 2．3．3 创业板市场是高科技企业的“摇篮” | 第13-14页 |
| 3． 创业板市场对高新技术企业的要求 | 第14-20页 |
| 3．1 上市主体的确定 | 第14-15页 |
| 3．1．1 上市主体的界定 | 第14页 |
| 3．1．2 禁止在创业板上市的企业 | 第14-15页 |
| 3．2 高新技术企业在创业板上市的前提 | 第15-16页 |
| 3．2．1 拟上市企业的高成长性为公众所认可 | 第15页 |
| 3．2．2 优秀的保荐人是企业成功上市的重要保证 | 第15页 |
| 3．2．3 聘请具有整体实力会计师事务所 | 第15页 |
| 3．2．4 企业要有“实质盈利模式” | 第15-16页 |
| 3．2．5 规范拟上市公司的业务 | 第16页 |
| 3．3 高新技术企业上市的有关规定 | 第16-20页 |
| 3．3．1 组织形式 | 第16-17页 |
| 3．3．2 持续经营 | 第17页 |
| 3．3．3 股东的出资方式 | 第17页 |
| 3．3．4 股本规模与社会公众持股比例 | 第17-18页 |
| 3．3．5 大股东持股比例及其售股限制 | 第18页 |
| 3．3．6 引入独立董事制度 | 第18页 |
| 3．3．7 其它 | 第18-20页 |
| 4． 创业板上市程序 | 第20-23页 |
| 4．1 上市规划及准备 | 第20-21页 |
| 4．1．1 委托中介机构 | 第20页 |
| 4．1．2 制定上市方案 | 第20-21页 |
| 4．2 拟上市企业改制 | 第21-22页 |
| 4．2．1 整体改制 | 第21页 |
| 4．2．2 合并 | 第21页 |
| 4．2．3 分立 | 第21-22页 |
| 4．3 上市申请程序 | 第22-23页 |
| 5． 筹资问题 | 第23-33页 |
| 5．1 IPO意义 | 第23页 |
| 5．2 高新技术企业资金需求类型 | 第23-24页 |
| 5．2．1 研究与开发期 | 第23页 |
| 5．2．2 创业期 | 第23页 |
| 5．2．3 早成长期和加速成长期 | 第23页 |
| 5．2．4 稳定成长期和成熟期 | 第23-24页 |
| 5．3 筹资规模的确定 | 第24-25页 |
| 5．3．1 确定筹资规模的依据 | 第24页 |
| 5．3．2 筹资规模的确定方法 | 第24-25页 |
| 5．4 上市成本 | 第25-26页 |
| 5．4．1 财务顾问费用 | 第25页 |
| 5．4．2 发行费用 | 第25-26页 |
| 5．4．3 上市费用 | 第26页 |
| 5．4．4 同主板市相比的额外费用 | 第26页 |
| 5．5 股票发行时机的选择 | 第26-27页 |
| 5．5．1 股票发行的概念 | 第26页 |
| 5．5．2 决定股票发行的时间因素 | 第26-27页 |
| 5．6 股票定价 | 第27-33页 |
| 5．6．1 股票定价的种类 | 第27页 |
| 5．6．2 影响股票定价的因素 | 第27-29页 |
| 5．6．3 股票定价的方法 | 第29-33页 |
| 6． 特殊问题研究 | 第33-36页 |
| 6．1 信息披露问题 | 第33-34页 |
| 6．2 创业板上市规则与会计准则协调 | 第34-36页 |
| 6．2．1 同一会计主体持续经营与评估调账问题 | 第34页 |
| 6．2．2 特殊期间费用资本化问题 | 第34-35页 |
| 6．2．3 公司期权设计有关的会计问题 | 第35页 |
| 6．2．4 关于国有贸产创业板上市的会计问题 | 第35-36页 |
| 结束语 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-39页 |
| 致谢 | 第39页 |
