| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 1 导论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及选题意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法及研究内容 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.4 创新点与不足 | 第16-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第16页 |
| 1.4.2 不足 | 第16-17页 |
| 2 行政事业单位内部控制基本理论 | 第17-25页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制理论基础 | 第17-18页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制的概念与特点 | 第18-19页 |
| 2.3 财政局内部控制的基本体系 | 第19-25页 |
| 2.3.1 财政机关系统机构设置 | 第19-20页 |
| 2.3.2 财政局的基本职能 | 第20页 |
| 2.3.3 财政局内部控制的主要内容 | 第20-22页 |
| 2.3.4 财政局的主要业务风险与评估 | 第22-24页 |
| 2.3.5 财政局的内控的监督与评价 | 第24-25页 |
| 3 A财政局内部控制现状及问题 | 第25-42页 |
| 3.1 A局基本情况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 A局的机构设置 | 第25-26页 |
| 3.1.2 A局的财务收支项目与内控的主要环节 | 第26-28页 |
| 3.2 A局风险评估机制现状及问题 | 第28-29页 |
| 3.2.1 风险评估现状 | 第28页 |
| 3.2.2 风险评估存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.3 A局单位层面内部控制现状及问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 单位层面内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.3.2 A局单位层面内部控制的问题 | 第30-31页 |
| 3.4 A局业务层面内部控制的现状及问题 | 第31-40页 |
| 3.4.1 预算业务流程现状及问题 | 第31-36页 |
| 3.4.2 收支业务现状及问题 | 第36-37页 |
| 3.4.3 采购业务现状及问题 | 第37-38页 |
| 3.4.4 资产业务现状以及问题 | 第38-39页 |
| 3.4.5 合同业务现状及问题 | 第39-40页 |
| 3.4.6 业务层面内部控制问题成因分析 | 第40页 |
| 3.5 A局内部监督现状与问题 | 第40-42页 |
| 3.5.1 内部监督现状 | 第40-41页 |
| 3.5.2 内部监督的问题 | 第41-42页 |
| 4 完善A局内部控制的建议 | 第42-63页 |
| 4.1 A局单位层面内部控制的完善 | 第42-48页 |
| 4.2 A局业务层面内部控制的完善 | 第48-62页 |
| 4.2.1 预算管理内部控制的完善 | 第48-53页 |
| 4.2.2 收支管理内部控制的完善 | 第53-57页 |
| 4.2.3 政府采购管理内部控制的完善 | 第57-59页 |
| 4.2.4 资产管理内部控制的完善 | 第59-61页 |
| 4.2.5 合同管理内部控制的完善 | 第61-62页 |
| 4.2.6 业务层面内部控制其他完善建议 | 第62页 |
| 4.3 内部控制监督与评价机制的完善 | 第62-63页 |
| 5 研究结论与展望 | 第63-66页 |
| 5.1 研究结论 | 第63-64页 |
| 5.1.1 改善内部控制环境,转变单位管理方式 | 第63页 |
| 5.1.2 建立风险评估机制,平稳过渡政府职能转变时期 | 第63页 |
| 5.1.3 完善内部审计、加强外部监督 | 第63-64页 |
| 5.1.4 进一步推进信息化建设水平 | 第64页 |
| 5.2 创新与贡献 | 第64页 |
| 5.3 局限性 | 第64-65页 |
| 5.4 展望 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 后记 | 第69-70页 |