| 摘要 | 第5-7页 |
| abstract | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第14-33页 |
| 1.1 研究背景 | 第14-17页 |
| 1.1.1 现实背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 理论背景 | 第15-17页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第17-18页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第17页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第18-28页 |
| 1.3.1 地方政府融资平台及其资金活动相关研究 | 第18-21页 |
| 1.3.2 资金管理的相关研究 | 第21-22页 |
| 1.3.3 内部控制的相关研究 | 第22-24页 |
| 1.3.4 资金管理内部控制的相关研究 | 第24-28页 |
| 1.3.5 文献评述 | 第28页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第28-31页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第28-30页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第30-31页 |
| 1.5 研究方法 | 第31页 |
| 1.6 可能的创新点 | 第31-33页 |
| 第2章 相关理论基础与核心概念 | 第33-41页 |
| 2.1 相关理论基础 | 第33-36页 |
| 2.1.1 公共选择理论 | 第33-34页 |
| 2.1.2 公共产品和财政分权理论 | 第34-35页 |
| 2.1.3 内部控制理论 | 第35-36页 |
| 2.2 核心概念界定 | 第36-41页 |
| 2.2.1 地方政府融资平台公司 | 第36-37页 |
| 2.2.2 资金管理的概念 | 第37-38页 |
| 2.2.3 内部控制的概念 | 第38-39页 |
| 2.2.4 资金管理的内部控制的概念 | 第39-41页 |
| 第3章 M集团资金状况及资金管理内部控制现状 | 第41-72页 |
| 3.1 M集团简介 | 第41-49页 |
| 3.1.1 M集团历史及股权结构 | 第41-42页 |
| 3.1.2 M集团主要业务概况 | 第42-43页 |
| 3.1.3 M集团主要资金概况 | 第43-49页 |
| 3.2 M集团资金管理内部控制环境现状 | 第49-54页 |
| 3.2.1 M集团组织架构 | 第49-50页 |
| 3.2.2 M集团资金管理内部控制相关部门职责分析 | 第50-51页 |
| 3.2.3 M集团法人治理结构 | 第51-52页 |
| 3.2.4 M集团人力资源政策 | 第52-53页 |
| 3.2.5 M集团企业文化 | 第53-54页 |
| 3.3 M集团资金管理风险评估现状分析 | 第54-62页 |
| 3.3.1 M集团资金管理风险现状 | 第54-60页 |
| 3.3.2 M集团资金管理风险评估系统现状 | 第60-62页 |
| 3.4 M集团资金管理控制活动现状 | 第62-66页 |
| 3.4.1 提出资金活动方案 | 第64-65页 |
| 3.4.2 资金活动方案的决策审批 | 第65-66页 |
| 3.4.3 资金活动控制计划的编制与执行 | 第66页 |
| 3.5 M集团资金管理信息与沟通现状 | 第66-68页 |
| 3.5.1 资金管理信息与沟通方式 | 第67页 |
| 3.5.2 资金管理纵向与横向信息与沟通现状 | 第67-68页 |
| 3.5.3 反舞弊机制 | 第68页 |
| 3.6 M集团资金管理监督现状 | 第68-72页 |
| 3.6.1 M集团资金管理常规监督现状 | 第68-69页 |
| 3.6.2 M集团资金管理专项监督现状 | 第69-72页 |
| 第4章 M集团资金管理内部控制存在的问题 | 第72-82页 |
| 4.1 M集团资金管理控制环境存在的问题 | 第72-74页 |
| 4.1.1 组织结构有待完善 | 第72页 |
| 4.1.2 法人治理结构尚未完全落实 | 第72-73页 |
| 4.1.3 人力资源政策需要改进 | 第73页 |
| 4.1.4 企业文化需进一步加强 | 第73-74页 |
| 4.2 M集团资金管理风险评估存在的问题 | 第74-77页 |
| 4.2.1 风险动态识别机制尚未建立 | 第74-75页 |
| 4.2.2 风险分析及评价缺乏科学量化的方法 | 第75-76页 |
| 4.2.3 未形成系统的风险处置策略 | 第76-77页 |
| 4.3 M集团资金管理控制活动存在的问题 | 第77-79页 |
| 4.3.1 缺少资金管理方案的评估论证规定 | 第77-78页 |
| 4.3.2 授权审批制度未严格履行 | 第78页 |
| 4.3.3 未建立较为成熟的资金管理内部控制制度 | 第78页 |
| 4.3.4 缺乏对资金管理控制活动的监督与责任追究 | 第78-79页 |
| 4.4 M集团资金管理信息与沟通存在的问题 | 第79-80页 |
| 4.4.1 信息沟通渠道过长且存在滞后性 | 第79页 |
| 4.4.2 资金管理信息透明度较低 | 第79-80页 |
| 4.5 M集团资金管理内部监督存在的问题 | 第80-82页 |
| 4.5.1 平台的内部审计范围相对狭窄 | 第80-81页 |
| 4.5.2 审计部门独立性较差,执行力有待提高 | 第81页 |
| 4.5.3 缺乏主动监督意识,自我监控能力有待提高 | 第81-82页 |
| 第5章 M集团资金管理内部控制优化建议 | 第82-104页 |
| 5.1 M集团资金管理内部控制优化目标 | 第82-83页 |
| 5.1.1 保证资金活动合法法规的目标 | 第82页 |
| 5.1.2 保证资金安全的目标 | 第82页 |
| 5.1.3 保证信息沟通高效的目标 | 第82-83页 |
| 5.1.4 提高资金使用效率的目标 | 第83页 |
| 5.1.5 促进M集团实现其市场化转型战略的目标 | 第83页 |
| 5.2 资金管理控制环境的优化对策 | 第83-91页 |
| 5.2.1 优化组织结构 | 第83-84页 |
| 5.2.2 优化治理结构 | 第84-86页 |
| 5.2.3 优化人力资源制度 | 第86-90页 |
| 5.2.4 提升企业文化建设 | 第90-91页 |
| 5.3 资金管理风险评估的优化对策 | 第91-96页 |
| 5.3.1 进行较为全面的风险识别 | 第91-92页 |
| 5.3.2 进行较为科学的风险分析与评价 | 第92-94页 |
| 5.3.3 完善风险的应对及处置措施 | 第94-96页 |
| 5.4 资金管理控制活动的优化对策 | 第96-100页 |
| 5.4.1 完善对资金管理方案的评估论证 | 第96-97页 |
| 5.4.2 完善资金管理内部控制相关制度 | 第97页 |
| 5.4.3 增强对控制活动的监督 | 第97-98页 |
| 5.4.4 完善“三重一大”决策流程 | 第98-100页 |
| 5.5 资金管理信息与沟通的优化对策 | 第100-101页 |
| 5.5.1 完善信息披露制度,提高信息透明度 | 第100页 |
| 5.5.2 引进先进信息管理系统,提高信息沟通效率 | 第100-101页 |
| 5.6 资金管理监督的优化对策 | 第101-104页 |
| 5.6.1 加强事前和事中监督,细化资金管理内部控制审计制度 | 第101页 |
| 5.6.2 强化审计监督执行力度,建立审计责任追究制 | 第101-102页 |
| 5.6.3 保证监督部门及审计人员的独立性 | 第102页 |
| 5.6.4 采取多样的内部审计形式,提高内部审计质量 | 第102-104页 |
| 第6章 研究结论与展望 | 第104-106页 |
| 6.1 总结 | 第104页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第104-106页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第104-105页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第105-106页 |
| 参考文献 | 第106-110页 |
| 致谢 | 第110页 |
