| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8页 |
| 1.2 研究目的 | 第8-9页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第9-10页 |
| 1.4 研究的主要内容和结构 | 第10-11页 |
| 1.4.1 研究的主要内容 | 第10页 |
| 1.4.2 论文的基本结构 | 第10-11页 |
| 第二章 内部会计控制相关理论 | 第11-17页 |
| 2.1 内部控制的概念和分类 | 第11页 |
| 2.2 COSO内部控制框架理论 | 第11-12页 |
| 2.3 内部会计控制相关理论 | 第12-14页 |
| 2.3.1 内部会计控制的概念 | 第12-13页 |
| 2.3.2 内部会计控制的内容 | 第13-14页 |
| 2.3.3 内部会计控制的方法 | 第14页 |
| 2.4 事业单位内部会计控制相关理论 | 第14-17页 |
| 2.4.1 事业单位内部控制发展历程 | 第14-15页 |
| 2.4.2 事业单位内部会计控制特点 | 第15页 |
| 2.4.3 事业单位内部会计控制主要内容 | 第15页 |
| 2.4.4 事业单位内部会计控制的方法 | 第15-17页 |
| 第三章 河北高速H管理处内部会计控制现状及问题 | 第17-28页 |
| 3.1 河北高速H管理处基本情况 | 第17-19页 |
| 3.1.1 河北高速H管理处简介 | 第17页 |
| 3.1.2 河北高速H管理处财务现状 | 第17-19页 |
| 3.2 河北高速H管理处内部会计控制现状 | 第19-21页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第20页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第20页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第20-21页 |
| 3.2.4 信息和沟通现状 | 第21页 |
| 3.2.5 内部监控现状 | 第21页 |
| 3.3 河北高速H管理处内部会计控制存在的问题分析 | 第21-28页 |
| 3.3.1 控制环境存在的问题 | 第21-22页 |
| 3.3.2 风险评估存在的问题 | 第22-23页 |
| 3.3.3 控制活动存在的问题 | 第23-27页 |
| 3.3.4 信息和沟通存在的问题 | 第27页 |
| 3.3.5 内部监控存在的问题 | 第27-28页 |
| 第四章 河北高速H管理处内部会计控制改进措施 | 第28-44页 |
| 4.1 构建内部会计控制框架体系 | 第28-29页 |
| 4.2 完善内部会计控制环境 | 第29-31页 |
| 4.2.1 增强单位领导的内部会计控制意识带动全员参与 | 第29页 |
| 4.2.2 注重单位文化建设 | 第29页 |
| 4.2.3 完善职责分工体系 | 第29-30页 |
| 4.2.4 提升人力资源管理能力 | 第30页 |
| 4.2.5 完善组织结构设置 | 第30-31页 |
| 4.3 建立风险评估体系 | 第31-32页 |
| 4.3.1 设置风险评估部门分配职责分工 | 第31页 |
| 4.3.2 识别所涉及的风险类别建立风险评估体系 | 第31-32页 |
| 4.3.3 建立风险应对策略 | 第32页 |
| 4.4 完善内部会计控制活动流程和制度 | 第32-40页 |
| 4.4.1 完善预算业务流程 | 第32-34页 |
| 4.4.2 完善收入业务流程 | 第34-35页 |
| 4.4.3 完善支出业务流程 | 第35-36页 |
| 4.4.4 完善资产管理制度 | 第36-40页 |
| 4.5 完善信息和沟通机制 | 第40-41页 |
| 4.5.1 建立多渠道沟通增强沟通有效性 | 第41页 |
| 4.5.2 通过信息化建设强化信息和沟通 | 第41页 |
| 4.6 完善内部监控的措施 | 第41-44页 |
| 4.6.1 强化会计人员管理奠定内部监控的基础 | 第41-42页 |
| 4.6.2 加强内部审计工作 | 第42-43页 |
| 4.6.3 建立内部监控的评价机制 | 第43-44页 |
| 第五章 总结与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46页 |