| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状及评述 | 第11-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.4 主要研究内容和方法 | 第15-18页 |
| 1.4.1 主要研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.2 主要研究方法 | 第16页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第16-18页 |
| 第2章 TJ会计师事务所对D公司挂牌审计简介 | 第18-23页 |
| 2.1 审计主体情况 | 第18-19页 |
| 2.2 审计客体D公司简介 | 第19-22页 |
| 2.2.1 组织架构及业务范围 | 第19-20页 |
| 2.2.2 股权结构及关联方 | 第20-22页 |
| 2.2.3 新三板挂牌准备工作 | 第22页 |
| 2.3 本章小结 | 第22-23页 |
| 第3章 TJ会计师事务所对D公司新三板挂牌审计分析 | 第23-40页 |
| 3.1 审计准备阶段 | 第23-29页 |
| 3.1.1 对D公司风险识别及评估分析 | 第23-24页 |
| 3.1.2 内部控制风险及其评估分析 | 第24-27页 |
| 3.1.3 关联方交易风险及评估分析 | 第27页 |
| 3.1.4 D公司挂牌审计策略 | 第27-29页 |
| 3.2 审计实施阶段 | 第29-39页 |
| 3.2.1 实质性程序的性质及范围 | 第29-30页 |
| 3.2.2 资产负债表重点科目审计分析 | 第30-32页 |
| 3.2.3 利润表中重点科目审计分析 | 第32-36页 |
| 3.2.4 关联方及关联方关系重点内容审计分析 | 第36-39页 |
| 3.3 审计报告阶段 | 第39页 |
| 3.4 本章小结 | 第39-40页 |
| 第4章 挂牌审计中存在的问题及原因分析 | 第40-44页 |
| 4.1 挂牌审计中出现的问题 | 第40-42页 |
| 4.1.1 审计人员专业能力不足以及审计效率偏低 | 第40页 |
| 4.1.2 审计人员难以保持独立性 | 第40-41页 |
| 4.1.3 TJ会计师事务所针对D公司的审计程序不严谨 | 第41-42页 |
| 4.2 挂牌审计问题的原因分析 | 第42-43页 |
| 4.2.1 中小企业的财务法规法律政策不完整 | 第42页 |
| 4.2.2 审计市场的激烈竞争 | 第42-43页 |
| 4.2.3 缺乏针对拟挂牌公司的审计程序 | 第43页 |
| 4.3 本章小结 | 第43-44页 |
| 第5章 解决新三板审计问题的对策建议 | 第44-48页 |
| 5.1 对于TJ会计师事务所的对策建议 | 第44-46页 |
| 5.1.1 采用实质性方案实施进一步审计 | 第44页 |
| 5.1.2 重视企业的非财务信息 | 第44-45页 |
| 5.1.3 提高拟挂牌审计人员专业素养 | 第45-46页 |
| 5.2 对于监管部门的对策建议 | 第46-47页 |
| 5.2.1 完善中小企业财务法律法规 | 第46页 |
| 5.2.2 健全新三板审计监管体系 | 第46-47页 |
| 5.2.3 健全挂牌审计惩罚及赔偿机制 | 第47页 |
| 5.3 本章小结 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 致谢 | 第52页 |