| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 导论 | 第10-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 EVA规范性研究的文献综述 | 第13页 |
| 1.3.2 EVA评价指标有效性研究的文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 EVA评价指标实证研究的文献综述 | 第14-15页 |
| 1.3.4 商业银行EVA评价指标应用研究的文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3.5 文献综述小结 | 第17页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4.3 技术路线图 | 第18页 |
| 1.5 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.6 可能的创新之处 | 第19-21页 |
| 第二章 经济增加值相关概念与理论 | 第21-28页 |
| 2.1 经济增加值的理论基础 | 第21-22页 |
| 2.1.1 经济利润(Economicprofit) | 第21页 |
| 2.1.2 剩余收益理论(ResidualIncome) | 第21页 |
| 2.1.3 MM理论 | 第21-22页 |
| 2.1.4 委托代理问题(Principal-agentTheory) | 第22页 |
| 2.2 EVA相关指标的计算及相应会计科目调整 | 第22-28页 |
| 2.2.1 税后净经营利润(NOPAT)及其调整 | 第23页 |
| 2.2.2 资本总额(TC)及其调整 | 第23-24页 |
| 2.2.3 加权平均资本成本率(WACC) | 第24页 |
| 2.2.4 无风险收益率(Rf) | 第24-25页 |
| 2.2.5 市场风险溢价(Rm-Rf) | 第25-26页 |
| 2.2.6 上市商业银行β系数 | 第26-28页 |
| 第三章 商业银行EVA经营绩效测度 | 第28-34页 |
| 3.1 样本及数据 | 第28页 |
| 3.2 测算及结果 | 第28-30页 |
| 3.3 结果分析 | 第30-34页 |
| 3.3.1 经济增加值回报率与净资产收益率分析 | 第30-31页 |
| 3.3.2 经济增加值与税后经营利润分析 | 第31-32页 |
| 3.3.3 平均资本成本率分析 | 第32页 |
| 3.3.4 经济增加值回报率分析 | 第32-34页 |
| 第四章 商业银行EVA影响因素实证分析 | 第34-45页 |
| 4.1 影响因素的选取 | 第34-38页 |
| 4.1.1 资产质量 | 第34-35页 |
| 4.1.2 资产管理 | 第35-36页 |
| 4.1.3 其它影响因素 | 第36-38页 |
| 4.2 变量描述性统计及分析检验 | 第38-40页 |
| 4.2.1 描述性统计及相关系数分析 | 第38-39页 |
| 4.2.2 模型的选择及修正 | 第39-40页 |
| 4.3 面板数据模型实证回归检验及结果分析 | 第40-45页 |
| 4.3.1 模型回归实证检验 | 第40-41页 |
| 4.3.2 实证回归结果分析 | 第41-45页 |
| 第五章 对策建议 | 第45-48页 |
| 5.1 提升商业银行的资产管理水平 | 第45-46页 |
| 5.2 平衡商业银行的风险控制与绩效 | 第46页 |
| 5.3 提升业务创新能力 | 第46页 |
| 5.4 强化EVA价值管理观念 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 作者简介 | 第53页 |
