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上市公司现代风险导向审计应用研究--基于揭露管理层舞弊视角

摘要第4-5页
ABSTRACT第5页
第一章 前言第9-14页
    1.1 研究背景和意义第9-11页
        1.1.1 研究背景第9-10页
        1.1.2 研究意义第10-11页
    1.2 研究方法第11页
    1.3 研究框架和技术路线第11-13页
        1.3.1 研究框架第11-12页
        1.3.2 技术路线第12-13页
    1.4 本文创新点第13-14页
第二章 理论基础及文献综述第14-26页
    2.1 理论基础第14-18页
        2.1.1 战略管理理论第14-16页
        2.1.2 舞弊三角理论第16-18页
    2.2 概念界定第18-21页
        2.2.1 现代风险导向审计的界定第18-21页
        2.2.2 管理层舞弊的界定第21页
    2.3 文献综述第21-26页
        2.3.1 管理层舞弊动因文献综述第21-23页
        2.3.2 管理层舞弊手段文献综述第23-24页
        2.3.3 现代风险险导向审计揭露管理层舞弊的有效性第24页
        2.3.4 现代风险导向审计揭露管理层舞弊的审计方法第24-25页
        2.3.5 文献综述总结第25-26页
第三章 管理层舞弊视角下传统与现代风险导向审计的比较第26-34页
    3.1 审计模式的演变第26-27页
    3.2 传统风险导向审计的局限性分析第27-29页
        3.2.1 忽略对固有风险的评估第28页
        3.2.2 审计程序固定第28-29页
        3.2.3 审计重点有偏差第29页
        3.2.4 审计方法单一第29页
    3.3 现代风险导向审计的优势所在第29-33页
        3.3.1 审计风险模型的认识更为深化第29-31页
        3.3.2 实施的审计程序更为灵活第31页
        3.3.3 审计重点更强调识别管理层舞弊风险第31页
        3.3.4 运用的审计分析方法更广泛第31-32页
        3.3.5 审计证据来源向外部转移第32-33页
    3.4 小结第33-34页
第四章 上市公司管理层舞弊动因及舞弊手段分析第34-46页
    4.1 研究设计第34-36页
        4.1.1 研究假设第35页
        4.1.2 数据收集第35-36页
        4.1.3 数据整理第36页
        4.1.4 数据分析第36页
    4.2 上市公司管理层舞弊动因分析第36-42页
        4.2.1 管理层舞弊压力第36-38页
        4.2.2 管理层舞弊机会第38-41页
        4.2.3 管理层舞弊借口第41-42页
    4.3 上市公司管理层舞弊手段分析第42-45页
        4.3.1 上市公司管理层舞弊类型第42-43页
        4.3.2 上市公司管理层舞弊手段分析第43-45页
    4.4 小结第45-46页
第五章 上市公司现代风险导向审计的具体应用第46-65页
    5.1 识别上市公司管理层舞弊的审计结构框架第46-47页
    5.2 上市公司管理层舞弊风险评估第47-56页
        5.2.1 了解上市公司的行业状况和外部环境第48-50页
        5.2.2 审查上市公司组织结构及内部控制第50-51页
        5.2.3 识别上市公司管理层个人特征第51页
        5.2.4 掌握上市公司与会计师事务所的关系第51-52页
        5.2.5 掌握上市公司与关联方关系第52-54页
        5.2.6 分析上市公司会计政策的选择和运用第54-55页
        5.2.7 获知上市公司财务业绩第55-56页
    5.3 应对管理层舞弊导致的重大错报风险第56-58页
        5.3.1 针对管理层舞弊导致的财务报表层次应对措施第56-57页
        5.3.2 针对管理层舞弊导致的认定层次应对措施第57-58页
        5.3.3 针对管理层凌驾于内部控制之上的应对措施第58页
    5.4 审计过程中的具体方法第58-63页
        5.4.1 针对管理层舞弊的控制测试第59-60页
        5.4.2 针对管理层舞弊的实质性程序第60-63页
    5.5 后续审计第63-65页
第六章 相关对策及建议第65-70页
    6.1 职业的外部保障第65-67页
        6.1.1 健全和完善法律法规体制第65页
        6.1.2 完善注册会计师行业的监管机制第65-66页
        6.1.3 推进审计程序的计算机化第66-67页
        6.1.4 加强注册会计师行业的诚信建设第67页
    6.2 职业的内部保障第67-70页
        6.2.1 提高自身职业能力和职业道德水平第67-68页
        6.2.2 关注上市公司管理层舞弊动因第68页
        6.2.3 识别上市公司管理层舞弊手段第68-69页
        6.2.4 调整审计的工作重点第69页
        6.2.5 把握对管理层和监管部门的沟通方法第69-70页
第七章 结论与展望第70-71页
参考文献第71-77页
论文发表情况第77-78页
致谢第78页

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