| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究方法与研究思路 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与创新点 | 第14-15页 |
| 1.4 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.4.1 内部控制研究 | 第15-16页 |
| 1.4.2 收入保障研究 | 第16-17页 |
| 1.4.3 文献评述 | 第17-19页 |
| 2 收入保障理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制要素 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制应遵偱的原则 | 第20页 |
| 2.2 收入保障理论 | 第20-26页 |
| 2.2.1 收入保障定义 | 第20页 |
| 2.2.2 收入保障原则 | 第20-21页 |
| 2.2.3 收入保障的必要性 | 第21-22页 |
| 2.2.4 收入保障在电信企业中的应用 | 第22-26页 |
| 2.3 从内部控制的角度看收入保障 | 第26-28页 |
| 3 XX移动收入保障体系介绍 | 第28-34页 |
| 3.1 XX移动公司介绍 | 第28页 |
| 3.2 XX移动收入业务及流程介绍 | 第28-33页 |
| 3.2.1 XX移动收入业务介绍 | 第28-29页 |
| 3.2.2 XX移动收入业务流程介绍 | 第29-33页 |
| 3.3 XX移动现行收入保障体系介绍 | 第33-34页 |
| 4 现行收入保障体系下的收入流失分析 | 第34-46页 |
| 4.1 数据质量方面 | 第34-38页 |
| 4.1.1 系统间数据同步不一致，导致服务费用少收 | 第34-36页 |
| 4.1.2 系统中关键信息未及时删除，造成收入流失或虚增 | 第36-38页 |
| 4.2 业务流程方面 | 第38-41页 |
| 4.2.1 停机超过三个月用户未及时销号 | 第38页 |
| 4.2.2 非移动员工号码添加移动员工减免标识 | 第38-39页 |
| 4.2.3 不出账用户定期审核机制尚有不足 | 第39页 |
| 4.2.4 宽带用户实际使用服务与协议不符 | 第39-40页 |
| 4.2.5 系统中的异常信息未及时处理，造成收入损失 | 第40-41页 |
| 4.2.6 部分流量业务平均单价远低于流量指导价格 | 第41页 |
| 4.3 系统支持方面 | 第41-46页 |
| 4.3.1 系统重单处理功能有待完善 | 第42页 |
| 4.3.2 系统中超长碎单处理功能有待完善 | 第42-43页 |
| 4.3.3 GPRS流量无明细记录，不当费用返还 | 第43页 |
| 4.3.4 BOSS系统账目分摊比例错误 | 第43-44页 |
| 4.3.5 系统内GPRS流量封顶策略失效 | 第44页 |
| 4.3.6 部分资费未设置生效时间和失效时间 | 第44-46页 |
| 5 收入保障内部控制体系的优化设计 | 第46-69页 |
| 5.1 内部环境 | 第46-50页 |
| 5.1.1 组织结构 | 第46-47页 |
| 5.1.2 权责分配 | 第47-48页 |
| 5.1.3 管理层经营理念和发展战略 | 第48页 |
| 5.1.4 人力资源制度 | 第48-49页 |
| 5.1.5 企业文化 | 第49-50页 |
| 5.2 风险评估 | 第50-53页 |
| 5.2.1 识别风险 | 第50-52页 |
| 5.2.2 评估方法 | 第52-53页 |
| 5.3 控制活动 | 第53-66页 |
| 5.3.1 总体控制 | 第53-55页 |
| 5.3.2 流程控制 | 第55-66页 |
| 5.4 信息与沟通 | 第66-67页 |
| 5.5 内部监督 | 第67-69页 |
| 6 研究结论与研究展望 | 第69-71页 |
| 6.1 研究结论 | 第69-70页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 | 第73-75页 |
| 学位论文数据集 | 第75页 |
