| 摘要 | 第8-9页 |
| abstract | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 事业单位内部控制现状研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 事业单位内部控制目标研究 | 第13页 |
| 1.2.3 事业单位内部控制对策研究 | 第13-14页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15页 |
| 1.4 本文基本框架 | 第15-16页 |
| 2 事业单位货币资金内部控制理论概述 | 第16-22页 |
| 2.1 事业单位货币资金内部控制概述 | 第16-18页 |
| 2.1.1 事业单位货币资金内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 事业单位货币资金内部控制的内容 | 第16-17页 |
| 2.1.3 事业单位货币资金内部控制的特点 | 第17-18页 |
| 2.2 事业单位货币资金内部控制的理论分析 | 第18-22页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第20-21页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第21-22页 |
| 3 YQ单位货币资金内部控制现状分析 | 第22-29页 |
| 3.1YQ单位基本情况介绍 | 第22-24页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第23页 |
| 3.1.3 近期财务状况 | 第23-24页 |
| 3.2 YQ单位货币资金内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1.会计基础工作水平较为薄弱 | 第24-25页 |
| 3.2.2 预算支出随意性大 | 第25页 |
| 3.2.3 银行账户管理和支付制度松弛 | 第25-26页 |
| 3.2.4 印鉴和票据管理不规范 | 第26页 |
| 3.2.5 发生小金库事件 | 第26页 |
| 3.3YQ单位货币资金内部控制问题的原因分析 | 第26-29页 |
| 3.3.1 财政资金内控意识淡薄 | 第26-27页 |
| 3.3.2 缺乏健全有效的货币资金内控制度 | 第27页 |
| 3.3.3 财务人员监督管理制度不完善 | 第27页 |
| 3.3.4 授权审批制度不严密 | 第27页 |
| 3.3.5 预算管理弱化 | 第27-29页 |
| 4 浙江大学货币资金内部控制经验借鉴 | 第29-34页 |
| 4.1 浙江大学概况 | 第29-30页 |
| 4.1.1 浙江大学简介 | 第29页 |
| 4.1.2 浙江大学财政收支状况 | 第29-30页 |
| 4.2 浙江大学货币资金内控经验借鉴 | 第30-34页 |
| 4.2.1 建立良好货币资金内控环境 | 第30-31页 |
| 4.2.2 规范并完善货币资金控制活动 | 第31-32页 |
| 4.2.3 加强对货币资金的监督 | 第32-34页 |
| 5 加强YQ单位货币资金内部控制的建议 | 第34-38页 |
| 5.1 完善YQ事业单位货币资金内部监督体系 | 第34-35页 |
| 5.1.1 按照审计局的要求完善YQ单位内控制度 | 第34页 |
| 5.1.2 一把手离任时，审计部门及时进行经济责任审计 | 第34-35页 |
| 5.1.3 不定期财务检查，确保每年检查覆盖率达到三分之一 | 第35页 |
| 5.2 提高YQ事业单位会计基础工作能力 | 第35-36页 |
| 5.2.1 安排YQ单位财务部门轮岗，完成新老交替 | 第35-36页 |
| 5.2.2 鼓励财务人员定期参加专业技能培训 | 第36页 |
| 5.3 规范完善事YQ业单位货币资金控制活动 | 第36-38页 |
| 5.3.1 重大支出项目YQ单位召开班子会议对其进行集体审议 | 第36页 |
| 5.3.2 大型基建项目做好工程预算工作，确保预算严格有效执行 | 第36-37页 |
| 5.3.3 每季度与上下级部门、业务单位对帐、银行按月对账 | 第37-38页 |
| 6 结论及展望 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
