K集团公司资金运营效率研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 一、导论 | 第8-18页 |
| (一) 问题的提出与研究意义 | 第8-11页 |
| 1. 问题的提出 | 第8-10页 |
| 2. 研究的意义 | 第10-11页 |
| (二) 基本概念的界定 | 第11-15页 |
| 1. 资金 | 第11-12页 |
| 2. 现金和现金流量 | 第12-14页 |
| 3. 资金运营 | 第14页 |
| 4. 资金运营效率 | 第14-15页 |
| (三) 研究的方法与结构安排 | 第15-18页 |
| 1. 研究的方法 | 第16页 |
| 2. 结构安排与框架 | 第16-18页 |
| 二、K集团公司资金运营状况分析 | 第18-30页 |
| (一) K集团公司概况 | 第18-22页 |
| 1. 生产经营情况 | 第18-20页 |
| 2. 公司发展的外部环境分析 | 第20页 |
| 3. 公司发展的内部环境分析 | 第20-22页 |
| (二) K集团公司资金运营存在的问题 | 第22-25页 |
| 1. 财务基础管理混乱的问题 | 第22-23页 |
| 2. 资金运营效率低的问题 | 第23-24页 |
| 3. 综合税负较重的问题 | 第24-25页 |
| (三) K集团公司资金运营存在问题的原因分析 | 第25-30页 |
| 1. 公司经营管理方面的原因 | 第25-28页 |
| 2. 公司经营机制方面的原因 | 第28-30页 |
| 三、K集团公司资金运营的组织与管理 | 第30-45页 |
| (一) 组织与管理资金运营的必要性 | 第30-33页 |
| (二) K集团公司资金运营的组织与控制 | 第33-36页 |
| 1. 组织控制 | 第33-35页 |
| 2. 人员控制 | 第35-36页 |
| 3. 制度控制 | 第36页 |
| (三) K集团公司资金运营的管理体系 | 第36-45页 |
| 1. 财务预算——实现价值创造的控制方法 | 第37-39页 |
| 2. 成本管理——实现价值创造的基础 | 第39页 |
| 3. 现金流量管理——实现价值创造的核心 | 第39-43页 |
| 4. 网络平台——价值创造的信息系统重造 | 第43-45页 |
| 四、K集团公司资金运营的策略与评价 | 第45-67页 |
| (一) K集团公司资金运营的策略 | 第45-56页 |
| 1. 加强现金流管理,提高资金使用效率 | 第45-47页 |
| 2. 实行资金预算控制,执行追踪问效管理 | 第47-48页 |
| 3. 调整优化负债结构,合理配置资金 | 第48页 |
| 4. 盘活存量,提高资金周转效率 | 第48-49页 |
| 5. 实施调整折旧政策,减少现金流出 | 第49页 |
| 6. 灵活实施信用政策,缩短应收账款回收期限 | 第49-50页 |
| 7. 合理延迟付款期限,提高资金流保有量 | 第50-51页 |
| 8. 适时增加负债经营,优化负债结构比例 | 第51-52页 |
| 9. 创新运用金融工具,降低资金运营成本 | 第52页 |
| 10. 充分运用企业信誉,拓宽融资渠道 | 第52-53页 |
| 11. 实施税收策划,研究利用税收优惠政策 | 第53-56页 |
| (二) K集团公司资金运营效率评价 | 第56-63页 |
| 1. 资金运营效率评价的指标 | 第56-57页 |
| 2. K集团公司资金运营效率评价 | 第57-63页 |
| (三) K集团公司资金运营的经验与启示 | 第63-67页 |
| 1. 领导重视支持是前提 | 第64页 |
| 2. 以资金运营效率为中心 | 第64-65页 |
| 3. 提高综合理财素质是关键 | 第65页 |
| 4. 培育良好信用资源是条件 | 第65页 |
| 5. 创新运用理财工具是手段 | 第65-66页 |
| 6. 与生产经营、企业管理相结合是基础 | 第66-67页 |
| 五、研究结论 | 第67-69页 |
| (一) 资金运营的目标是为企业持续地创造价值 | 第67页 |
| (二) 资金运营需要组织与管理体系的支持 | 第67页 |
| (三) 资金运营是一门艺术性的活动 | 第67页 |
| (四) 资本成本与资金成本控制问题 | 第67-68页 |
| (五) 现金流风险预警问题 | 第68页 |
| (六) 资金运营的支撑体系问题 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
