| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第18-26页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第18-19页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第18页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第18-19页 |
| 1.2 文献综述 | 第19-22页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第19-20页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第20-21页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第21-22页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第22-24页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第22-24页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第24页 |
| 1.4 论文贡献与不足 | 第24-26页 |
| 1.4.1 论文贡献 | 第24页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第24-26页 |
| 2 汽车融资租赁公司内部控制的主要内容与特点 | 第26-40页 |
| 2.1 企业内部控制的内涵及框架 | 第26-29页 |
| 2.2 汽车融资租赁公司的特点与流程 | 第29-35页 |
| 2.2.1 汽车融资租赁的界定和业务特点 | 第29-31页 |
| 2.2.2 汽车融资租赁公司的自身特点 | 第31-32页 |
| 2.2.3 汽车融资租赁公司的发展与现状 | 第32-34页 |
| 2.2.4 汽车融资租赁公司的业务模式和基本流程 | 第34-35页 |
| 2.3 汽车融资租赁公司内部控制的概念界定与特点 | 第35-36页 |
| 2.3.1 汽车融资租赁公司内部控制的概念界定 | 第35页 |
| 2.3.2 汽车融资租赁公司内部控制的特点 | 第35-36页 |
| 2.4 汽车融资租赁公司内部控制的目标与方法 | 第36-38页 |
| 2.4.1 汽车融资租赁公司内部控制目标 | 第36-37页 |
| 2.4.2 汽车融资租赁公司内部控制的方法 | 第37-38页 |
| 2.5 汽车融资租赁公司内部控制的关键风险点 | 第38-40页 |
| 3 A汽车融资租赁公司内部控制现状分析 | 第40-50页 |
| 3.1 A汽车融资租赁公司简介 | 第40-41页 |
| 3.1.1 A汽车融资租赁公司基本情况 | 第40页 |
| 3.1.2 A汽车融资租赁公司组织结构 | 第40-41页 |
| 3.2 A汽车融资租赁公司内部控制现状 | 第41-50页 |
| 3.2.1A汽车融资租赁公司内部环境现状 | 第42-43页 |
| 3.2.2 A汽车融资租赁公司风险评估现状 | 第43-44页 |
| 3.2.3 A汽车融资租赁公司控制活动现状 | 第44-48页 |
| 3.2.4 A汽车融资租赁公司信息与沟通现状 | 第48页 |
| 3.2.5 A汽车融资租赁公司内部监督现状 | 第48-50页 |
| 4 A汽车融资租赁公司内部控制存在的问题及成因分析 | 第50-56页 |
| 4.1 A汽车融资租赁公司内部控制存在的问题 | 第50-52页 |
| 4.1.1 内部环境在组织架构、人力体系上存在缺陷 | 第50-51页 |
| 4.1.2 对风险识别重视度不够，风险评估体系与应对机制需要完善 | 第51页 |
| 4.1.3 控制活动未有效执行，事前事中风险管控力度不足 | 第51-52页 |
| 4.1.4 信息传递和流通受阻，信息系统尚未完善 | 第52页 |
| 4.1.5 内部审计人员能力不足，评价效果微弱 | 第52页 |
| 4.2 A汽车融资租赁公司内部控制存在问题的成因分析 | 第52-56页 |
| 4.2.1 公司文化建设对内部控制建设没有足够的关注 | 第52-53页 |
| 4.2.2 A公司风险控制机制尚不完善 | 第53页 |
| 4.2.3 A公司内部控制人才匮乏 | 第53页 |
| 4.2.4 A公司内控主动性和执行力较低 | 第53-56页 |
| 5 A汽车融资租赁公司内部控制的改善建议 | 第56-66页 |
| 5.1 优化内部环境体系，营造良好内控氛围 | 第56页 |
| 5.1.1 完善保障组织体系 | 第56页 |
| 5.1.2 优化人力资源管理，组建优良的经营管理团队 | 第56页 |
| 5.2 建立健全风险识别机制和风险评估体系 | 第56-59页 |
| 5.2.1 识别重要风险，锁定关键风险领域 | 第57-58页 |
| 5.2.2 建立业务开展区域市场状况评价系统 | 第58页 |
| 5.2.3 完善用户资信水平调查和评价系统 | 第58-59页 |
| 5.3 加强控制监管，制定有效控制措施 | 第59-64页 |
| 5.3.1 健全业务过程风险监控系统，加强控制 | 第59页 |
| 5.3.2 完善业务风险处置系统 | 第59-64页 |
| 5.4 建立信息传递与沟通机制，促进内部控制有效运行 | 第64页 |
| 5.4.1 增强各部门间的团结合作能力 | 第64页 |
| 5.4.2 建立良好的对外沟通机制 | 第64页 |
| 5.5 加强公司内部监督，提高内控有效性 | 第64-66页 |
| 5.5.1 完善内部监督机构 | 第64页 |
| 5.5.2 扩大内部监督职责与范围 | 第64-66页 |
| 6 结论与展望 | 第66-68页 |
| 6.1 汽车融资租赁公司的内控不是孤立的管理活动 | 第66页 |
| 6.2 汽车融资租赁公司的内控更注重事前防范 | 第66页 |
| 6.3 汽车融资租赁公司的内控强调人和组织的重要性 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
