| 摘要 | 第1-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-18页 |
| 第一节 本文研究背景和意义 | 第8-12页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义 | 第9-10页 |
| 三、加强现金预算管理的意义 | 第10-12页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 一、国外研究现状 | 第12-14页 |
| 二、国内研究现状 | 第14-16页 |
| 第三节 本文研究内容和思路 | 第16-17页 |
| 一、研究内容 | 第16页 |
| 二、研究思路 | 第16-17页 |
| 第四节 主要研究方法 | 第17-18页 |
| 第二章 现金预算管理的基本理论 | 第18-23页 |
| 第一节 现金预算管理的内容、目标和基本特征 | 第18-20页 |
| 一、基本内容 | 第18-19页 |
| 二、主要目标 | 第19-20页 |
| 第二节 现金预算管理系统设计 | 第20-23页 |
| 一、现金预算管理系统设计 | 第20页 |
| 二、现金预算编制及其执行差异分析 | 第20-23页 |
| 第三章 深圳市Y公司现金预算管理现状及问题分析 | 第23-28页 |
| 第一节 Y公司简介 | 第23-24页 |
| 第二节 Y公司现金预算问题分析 | 第24-28页 |
| 一、企业现金管理缺乏必要的安全运行机制和创新手段 | 第24页 |
| 二、Y公司内部控制低下,不能很好的进行相关信息的传递 | 第24-25页 |
| 三、现金管理观念滞后、手段落后 | 第25页 |
| 四、指导思想缺乏系统工程意识 | 第25-26页 |
| 五、预算编制与战略目标脱节,缺乏科学的现金预测 | 第26页 |
| 六、执行调整对变化估计不足 | 第26-27页 |
| 七、奖惩考核不分明 | 第27页 |
| 八、小结 | 第27-28页 |
| 第四章 深圳市Y公司现金预算管理的优化策略 | 第28-45页 |
| 第一节 明确企业现金预算管理的优化方向 | 第28-31页 |
| 一、控制现金未达账项与资金到账时间 | 第28-29页 |
| 二、平衡闲置资金与机会成本之间的关系 | 第29页 |
| 三、提高现金预测水平 | 第29-30页 |
| 四、建立现金预算执行过程中的预警系统 | 第30页 |
| 五、强化现金预算指标考核体系 | 第30-31页 |
| 六、强化现金预算指标考核体系 | 第31页 |
| 第二节 建立和完善现金流量考核体系 | 第31-40页 |
| 一、确立公司现金流量考核的具体目标 | 第32-33页 |
| 二、营造良好的现金流管理考核环境 | 第33-35页 |
| 三、规范和完善公司现金流管理的内部控制 | 第35-39页 |
| 四、强化现金流管理考核的监控 | 第39-40页 |
| 第三节 改善公司的现金流管理流程 | 第40-45页 |
| 一、现金流入流程再造 | 第41-42页 |
| 二、现金流出流程再造 | 第42-43页 |
| 三、生产流程和存货周转流程的再造 | 第43-45页 |
| 第五章 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |