| 中文摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 1.绪论 | 第10-22页 |
| ·问题的提出 | 第10-11页 |
| ·深化农村信用社改革的需要 | 第10-11页 |
| ·增强自我发展能力的需要 | 第11页 |
| ·加强金融监管的需要 | 第11页 |
| ·本文的研究意义 | 第11-12页 |
| ·理论意义 | 第12页 |
| ·现实意义 | 第12页 |
| ·国内外相关理论的研究现状 | 第12-17页 |
| ·国外对内部控制理论的研究 | 第12-14页 |
| ·国内内部控制理论的研究现状 | 第14-17页 |
| ·研究方法与技术路线 | 第17页 |
| ·论文的研究方法 | 第17页 |
| ·技术路线 | 第17页 |
| ·创新点与不足 | 第17-18页 |
| ·论文的创新之处 | 第17-18页 |
| ·论文研究的不足之处 | 第18页 |
| ·研究对象的说明 | 第18-22页 |
| ·东平县基本情况 | 第18-19页 |
| ·东平农村合作银行所处的金融环境 | 第19-22页 |
| 2.信用社内部控制概述 | 第22-28页 |
| ·内部控制的相关概念 | 第22-24页 |
| ·内部控制的内涵 | 第22-23页 |
| ·内部控制的特征 | 第23-24页 |
| ·农村信用社内部控制相关理论 | 第24-28页 |
| ·农村信用社内部控制制度 | 第24-25页 |
| ·农村信用社内部控制体系 | 第25-28页 |
| 3.东平农村合作银行内部控制的现状及存在的问题 | 第28-37页 |
| ·东平农村合作银行内部控制的现状 | 第28-30页 |
| ·东平农村合作银行内部控制存在的问题 | 第30-37页 |
| ·内部控制环境相对薄弱 | 第30-31页 |
| ·风险管理不够完善 | 第31-32页 |
| ·控制措施效果一般 | 第32-33页 |
| ·信息交流与反馈渠道不畅 | 第33-35页 |
| ·监督评价与纠正缺乏力度 | 第35-37页 |
| 4.东平农村合作银行内部控制存在问题的原因分析 | 第37-46页 |
| ·内部原因分析 | 第37-43页 |
| ·内部控制环境基础薄弱，意识淡薄 | 第37-38页 |
| ·产权不清晰，产权约束缺位 | 第38-39页 |
| ·审计部门缺乏独立性 | 第39-40页 |
| ·业绩考核的制定与部门利益目光短浅 | 第40-42页 |
| ·历史的延续性因素 | 第42-43页 |
| ·外部原因分析 | 第43-46页 |
| ·经营环境和业务特点方面的原因 | 第43-45页 |
| ·政策法律环境方面的原因 | 第45-46页 |
| 5.改善东平农村合作银行内部控制的对策 | 第46-61页 |
| ·优化内部控制环境 | 第47-50页 |
| ·明晰产权，完善法人治理结构 | 第47-48页 |
| ·增强授权的规范性和责任控制 | 第48页 |
| ·制定良好的人力资源政策 | 第48-50页 |
| ·防范和化解经营风险 | 第50-53页 |
| ·建立有效的风险预警预报系统 | 第50-51页 |
| ·建立先进的风险管理文化 | 第51页 |
| ·健全信贷管理体制 | 第51-53页 |
| ·改进信息管理 | 第53-56页 |
| ·建立有效的信息交流、共享和反馈机制 | 第53-54页 |
| ·建立完善的会计控制体系 | 第54-56页 |
| ·加快经营和管理业务的电子化建设 | 第56页 |
| ·强化内部控制措施 | 第56-59页 |
| ·在保障原有效果的基础上，改进现有内控措施 | 第56-57页 |
| ·创新内部控制的手段，引进高效的控制措施 | 第57-59页 |
| ·加强稽核监督 | 第59-61页 |
| ·充分发挥稽核部门的作用，加强内部稽核建设 | 第59-60页 |
| ·保证外部监管部门的有效性，继续发挥银监部门的监督作用 | 第60页 |
| ·加强社会对农村信用社的监督 | 第60-61页 |
| 6.研究展望 | 第61-62页 |
| 主要参考文献 | 第62-65页 |
| 致谢 | 第65页 |