我国企业内部控制问题的研究

提要	第1-5页
Abstract	第5-9页
1 引言	第9-12页
·研究背景	第9页
·研究目的和意义	第9页
·文献综述	第9-11页
·今后研究的难点	第11页
·研究方法	第11-12页
2 企业内部控制概述	第12-22页
·企业内部控制的定义	第12-13页
·企业内部控制的发展历程	第13-14页
·萌芽期——内部牵制	第13页
·发展期——内部会计控制与内部管理控制	第13页
·成熟期——内部控制结构和内部控制整体架构	第13-14页
·企业内部控制的要素	第14-15页
·内部环境	第14页
·风险评估	第14-15页
·控制活动	第15页
·信息与沟通	第15页
·内部监督	第15页
·企业内部控制的目标	第15-17页
·保证企业经营管理合法合规	第16页
·保证财务报告及相关信息真实完整	第16页
·保证企业资产安全	第16页
·有效防范经营风险	第16-17页
·提高经营管理效率	第17页
·促进企业实现发展目标	第17页
·企业内部控制的基本内容	第17-19页
·货币资金	第17-18页
·销售业务	第18页
·采购业务	第18页
·固定资产	第18页
·存货业务	第18页
·成本费用	第18-19页
·理财业务	第19页
·企业内部控制的方法	第19-22页
·不相容职务分离控制	第19页
·授权批准控制	第19-20页
·会计系统控制	第20页
·预算控制	第20页
·财产保全控制	第20-21页
·运营分析控制	第21页
·绩效考评控制	第21-22页
3 企业实施内部控制存在的问题及其形成原因	第22-27页
·企业实施内部控制存在的问题	第22-25页
·部分企业对内部控制的了解程度不够	第23页
·大部分企业内部控制不完善	第23-24页
·多数企业内部控制监控体系不健全	第24-25页
·企业内部控制问题的形成原因	第25-27页
·没有摆脱旧有经济体制的影响	第25页
·没有形成实施内部控制的良好环境	第25-26页
·管理层不够重视和员工意识淡薄	第26-27页
4 企业加强内部控制的措施	第27-34页
·明确企业内部控制的目标并加强领导	第27页
·提高员工内部控制方面的意识和素质	第27-28页
·优化组织机构及职责	第28-29页
·提高风险评估能力和风险控制能力	第29页
·完善内部控制制度	第29-32页
·加强企业内部和外部监督机制	第32页
·建立统一高效的信息管理系统	第32-34页
5 案例—原子高科内部控制改革	第34-45页
·原子高科内部控制改革背景简介	第34页
·原子高科内部控制改革前存在的问题及其原因	第34-36页
·原子高科内部控制改革前存在的问题	第34-36页
·内部控制意识不强	第34页
·内部控制体系不健全	第34-35页
·组织结构和部门职责不合理	第35页
·电子信息技术运用单一	第35页
·监督机制缺乏	第35-36页
·原子高科内部控制问题的形成原因	第36页
·原子高科内部控制改革的步骤	第36-38页
·第一阶段:调研阶段	第36页
·第二阶段:诊断报告出台阶段	第36-37页
·第三阶段:内控制度初稿完成阶段	第37页
·第四阶段:修改和完善内部控制制度手册	第37页
·第五阶段:内训师的培训和试讲	第37页
·第六阶段:内部控制制度的宣传贯彻	第37页
·第七阶段:内部控制制度的试行	第37-38页
·ERP系统建设	第38页
·原子高科在内部控制改革中的关注点	第38-39页
·明确内部控制的目标并加强领导	第38-39页
·注重培养员工的意识与素质	第39页
·发挥电子信息技术的作用	第39页
·原子高科内部控制改革的主要内容	第39-43页
·调整组织结构	第39-41页
·调整采购部职责	第40页
·设立人力资源部	第40页
·计划投资部一分为二	第40-41页
·完善制度	第41-43页
·原子高科内部控制改革的成效	第43-45页
·内部环境方面	第43页
·风险评估方面	第43页
·控制活动方面	第43-44页
·信息与沟通方面	第44页
·内部监督方面	第44-45页
结论	第45-46页
后记	第46-47页
参考文献	第47-49页
在学期间发表的论文及成果	第49-50页
详细摘要	第50-56页