| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第12页 |
| 1.3 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第13-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.3 研究重点与难点 | 第14-16页 |
| 第2章 概念界定及理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第16-17页 |
| 2.2 固定资产内部控制相关概念 | 第17-18页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制的风险 | 第18页 |
| 2.3 固定资产内部控制理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 控制论 | 第19页 |
| 2.2.3 现代管理理论 | 第19页 |
| 2.2.4 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.4 固定资产内部控制主要方法 | 第20-22页 |
| 第3章 X石油管理局固定资产内部控制现状分析 | 第22-26页 |
| 3.1 X石油管理局的简介 | 第22页 |
| 3.2 X石油管理局固定资产业务流程 | 第22-23页 |
| 3.2.1 固定资产管理的业务目标 | 第22页 |
| 3.2.2 固定资产管理的业务风险 | 第22页 |
| 3.2.3 固定资产管理的业务流程与关键控制点 | 第22-23页 |
| 3.3 X石油管理局固定资产内部控制的现状 | 第23-26页 |
| 3.3.1 固定资产投资的内部控制 | 第24页 |
| 3.3.2 固定资产验收的内部控制 | 第24页 |
| 3.3.3 固定资产日常管理的内部控制 | 第24-25页 |
| 3.3.4 固定资产调转与划拨的内部控制 | 第25页 |
| 3.3.5 固定资产日常核算的内部控制 | 第25-26页 |
| 第4章 X石油管理局固定资产内部控制问题及原因分析 | 第26-31页 |
| 4.1 X石油管理局固定资产内部控制存在的问题 | 第26-28页 |
| 4.1.1 固定资产投资环节存在的问题 | 第26页 |
| 4.1.2 固定资产取得环节存在的问题 | 第26-27页 |
| 4.1.3 固定资产日常使用环节存在的问题 | 第27页 |
| 4.1.4 固定资产保养维修环节存在的问题 | 第27页 |
| 4.1.5 固定资产清查盘点环节存在的问题 | 第27页 |
| 4.1.6 固定资产调转划拨环节存在的问题 | 第27-28页 |
| 4.2 X石油管理局固定资产内部控制问题的原因分析 | 第28-31页 |
| 4.2.1 管理层固定资产内部控制认识不足 | 第28页 |
| 4.2.2 员工固定资产内部控制意识淡薄 | 第28-29页 |
| 4.2.3 部门职责划分不清晰,管理人员职能弱化 | 第29页 |
| 4.2.4 内部控制制度不够完善,执行力度不足 | 第29-30页 |
| 4.2.5 缺乏相应评价机制,风险管理认识不足 | 第30页 |
| 4.2.6 固定资产相关信息化建设不够完善 | 第30-31页 |
| 第5章 风险导向的固定资产内部控制体系优化研究 | 第31-35页 |
| 5.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的目标设计 | 第31页 |
| 5.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的原则 | 第31-32页 |
| 5.3 风险导向的固定资产内部控制体系优化的内容分析 | 第32-35页 |
| 5.3.1 风险导向的固定资产内部控制体系优化的思路 | 第32页 |
| 5.3.2 风险导向的固定资产内部控制体系优化的具体内容 | 第32-35页 |
| 第6章 完善X石油管理局固定资产内部控制的措施 | 第35-42页 |
| 6.1 改善固定资产内部控制环境 | 第35-36页 |
| 6.1.1 管理人员重视固定资产内部控制,强化员工内部控制意识 | 第35页 |
| 6.1.2 聘任专业资产管理人员,提高资产管理人员素质 | 第35-36页 |
| 6.1.3 明确划分部门责任,强化资产管理团队沟通 | 第36页 |
| 6.2 完善固定资产内部控制制度 | 第36-39页 |
| 6.2.1 固定资产投资预算环节 | 第37页 |
| 6.2.2 固定资产取得验收环节 | 第37页 |
| 6.2.3 固定资产日常使用环节 | 第37-38页 |
| 6.2.4 固定资产保养维修环节 | 第38页 |
| 6.2.5 固定资产清查盘点环节 | 第38页 |
| 6.2.6 固定资产转移处置环节 | 第38-39页 |
| 6.3 建立固定资产管理绩效考核机制 | 第39-40页 |
| 6.4 加强固定资产信息化建设 | 第40页 |
| 6.5 优化固定资产内部控制监督体系 | 第40-42页 |
| 第7章 结论 | 第42-43页 |
| 致谢 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
