A商业银行内部控制案例分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 一、选题背景和动机 | 第10页 |
| 二、选题目的和价值 | 第10-11页 |
| 三、文献综述 | 第11-15页 |
| (一) 国外文献综述 | 第11-13页 |
| (二) 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 四、研究方法与主要内容 | 第15页 |
| 五、创新与不足 | 第15-16页 |
| 第二章 理论概述 | 第16-22页 |
| 一、内部控制的理论概述 | 第16-18页 |
| (一) 内部控制的概念及目标 | 第16页 |
| (二) 内部控制的构成要素及其关系 | 第16-18页 |
| 二、企业风险管理的理论概述 | 第18-20页 |
| (一) 企业风险管理的概念及目标 | 第18-19页 |
| (二) 企业风险管理的要素 | 第19页 |
| (三) 企业风险管理与内部控制的关系 | 第19-20页 |
| 三、商业银行内部控制的理论概述 | 第20-22页 |
| (一) 商业银行内部控制的概念及目标 | 第20-21页 |
| (二) 商业银行内部控制的基本原则 | 第21-22页 |
| 第三章 A商业银行内部控制现状 | 第22-26页 |
| 一、公司概况 | 第22页 |
| 二、内部控制现状 | 第22-26页 |
| (一) 控制环境 | 第22-23页 |
| (二) 风险评估及控制活动 | 第23-24页 |
| (三) 信息和沟通 | 第24页 |
| (四) 监督 | 第24-26页 |
| 第四章 A商业银行内部控制的问题 | 第26-36页 |
| 一、内部控制环境中的问题 | 第26-28页 |
| (一) 内部控制思想不深刻 | 第26-27页 |
| (二) 组织结构设计及人员安排不完善 | 第27页 |
| (三) 考核制度和薪酬机制有漏洞 | 第27-28页 |
| (四) 内部控制人才队伍不强大 | 第28页 |
| 二、风险评估中的问题 | 第28-31页 |
| (一) 风险评估体系不健全 | 第28-29页 |
| (二) 风险评估结果不准确 | 第29-30页 |
| (三) 风险评估系统未更新 | 第30-31页 |
| 三、控制活动中的问题 | 第31-34页 |
| (一) 控制活动措施不完善 | 第31页 |
| (二) 控制活动体系不科学 | 第31-32页 |
| (三) 实施控制活动不及时 | 第32-33页 |
| (四) 实施控制活动未有效 | 第33-34页 |
| 四、信息与沟通中的问题 | 第34页 |
| 五、监督中的问题 | 第34-36页 |
| 第五章 完善A商业银行内部控制制度的建议 | 第36-46页 |
| 一、改善内部控制环境 | 第36-38页 |
| (一) 加深风险意识,严格遵守法律法规 | 第36页 |
| (二) 完善组织结构及人员设置 | 第36-37页 |
| (三) 重建业绩考核体系和薪酬激励制度 | 第37页 |
| (四) 加强内部控制专业队伍建设 | 第37-38页 |
| 二、完善风险评估工作 | 第38-40页 |
| (一) 做好风险评估的前期工作 | 第38页 |
| (二) 加强建设风险评估体系 | 第38-39页 |
| (三) 升级风险评估手段 | 第39-40页 |
| (四) 更新风险评估系统 | 第40页 |
| 三、健全控制活动体系 | 第40-42页 |
| (一) 完善控制活动措施 | 第40-41页 |
| (二) 构建科学的控制活动体系 | 第41页 |
| (三) 及时实施控制活动 | 第41-42页 |
| (四) 有效实施控制活动 | 第42页 |
| 四、促进信息交流与沟通 | 第42-43页 |
| (一) 完善信息交流机制 | 第42-43页 |
| (二) 提高信息的质量 | 第43页 |
| (三) 增强电子信息系统的建设 | 第43页 |
| 五、切实发挥监督的作用 | 第43-46页 |
| (一) 建立严密的内部控制监督体系 | 第43-44页 |
| (二) 完善内部控制监督的反馈整改机制 | 第44-46页 |
| 第六章 总结 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
