| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-16页 |
| 0.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.2 研究意义与目的 | 第12-13页 |
| 0.2.1 研究意义 | 第12页 |
| 0.2.2 研究目的 | 第12-13页 |
| 0.3 文献综述 | 第13-14页 |
| 0.3.1 内部控制文献综述 | 第13页 |
| 0.3.2 销售与收款内部控制文献综述 | 第13-14页 |
| 0.3.3 文献述评 | 第14页 |
| 0.4 研究思路与方法 | 第14-16页 |
| 0.4.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1 销售与收款循环内部控制理论基础 | 第16-21页 |
| 1.1 内部控制概述 | 第16-18页 |
| 1.1.1 内部控制的含义 | 第16页 |
| 1.1.2 内部控制的要素 | 第16-18页 |
| 1.2 销售与收款循环内部控制概述 | 第18-21页 |
| 1.2.1 销售与收款循环内部控制的重要性 | 第18页 |
| 1.2.2 销售与收款循环内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 1.2.3 销售与收款循环内部控制的主要环节 | 第19-21页 |
| 2 YG 公司销售与收款循环内部控制现状 | 第21-29页 |
| 2.1 YG 公司介绍 | 第21-23页 |
| 2.2 YG 公司内部控制制度现状 | 第23页 |
| 2.3 YG 公司销售与收款现状介绍 | 第23-26页 |
| 2.4 YG 公司销售与收款内部控制关键环节 | 第26-29页 |
| 3 YG 公司销售与收款内部控制存在的问题及原因分析 | 第29-38页 |
| 3.1 YG 公司销售与收款循环内部控制存在的问题 | 第29-32页 |
| 3.1.1 销售计划不完善 | 第29页 |
| 3.1.2 销售授信不当 | 第29-30页 |
| 3.1.3 销售发货控制不健全 | 第30-31页 |
| 3.1.4 应收账款管理不善 | 第31-32页 |
| 3.1.5 销售人员争单情况严重 | 第32页 |
| 3.2 YG 公司销售与收款循环内部控制问题的原因 | 第32-38页 |
| 3.2.1 内部控制的环境较差 | 第33-35页 |
| 3.2.2 授权管理内控制度不善 | 第35页 |
| 3.2.3 应收账款管理内控不严 | 第35-36页 |
| 3.2.4 信息沟通内部控制制度不健全 | 第36页 |
| 3.2.5 相关监督部门未尽职发挥作用 | 第36-38页 |
| 4 完善 YG 公司销售与收款循环内部控制的对策建议 | 第38-44页 |
| 4.1 完善内部环境的控制 | 第38-39页 |
| 4.1.1 明确公司职权与责任的划分 | 第38页 |
| 4.1.2 加强员工的内部控制教育 | 第38页 |
| 4.1.3 提高管理层对内部控制的认识程度 | 第38-39页 |
| 4.1.4 营造内部控制文化氛围 | 第39页 |
| 4.2 注重完善风险评估控制 | 第39-40页 |
| 4.3 注重销售账款环节的内部管理 | 第40页 |
| 4.4 加强相关部门的信息沟通 | 第40-41页 |
| 4.4.1 建立内部控制信息系统 | 第41页 |
| 4.4.2 确保信息及时有效地实施 | 第41页 |
| 4.5 完善监督机制 | 第41-44页 |
| 4.5.1 提高公司审计部门的地位 | 第42页 |
| 4.5.2 树立全体监督意识 | 第42-43页 |
| 4.5.3 慎重选择外审机构 | 第43-44页 |
| 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
