| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 导论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容和目标 | 第15页 |
| 1.4 研究重点和难点 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究重点 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究难点 | 第16页 |
| 1.5 研究思路和方法 | 第16-17页 |
| 1.5.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.5.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.6 研究特色和局限 | 第17-18页 |
| 1.6.1 研究特色 | 第17页 |
| 1.6.2 研究局限 | 第17-18页 |
| 第2章 内部控制相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第18-22页 |
| 2.2 投资活动内部控制理论 | 第22-28页 |
| 2.2.1 投资活动内部控制的特点 | 第22-23页 |
| 2.2.2 投资活动内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 投资活动的业务流程 | 第24-25页 |
| 2.2.4 投资活动内部控制的关键控制点 | 第25-28页 |
| 第3章 广西区供销合作联社投资活动内部控制现状分析 | 第28-39页 |
| 3.1 广西区供销合作联社的基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 广西区供销合作联社组织结构 | 第28-29页 |
| 3.1.2 广西区供销合作联社的基本职能 | 第29页 |
| 3.2 广西区供销合作联社投资活动的特点 | 第29-31页 |
| 3.2.1 广西区供销合作联社投资活动的特点 | 第29-30页 |
| 3.2.2 广西区供销合作联社投资基本情况 | 第30-31页 |
| 3.3 广西区供销合作联社投资活动内部控制现状 | 第31-35页 |
| 3.3.1 内部环境现状 | 第31-33页 |
| 3.3.2 风险评估现状 | 第33页 |
| 3.3.3 控制活动现状 | 第33-34页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 | 第34-35页 |
| 3.3.5 内部监督现状 | 第35页 |
| 3.4 广西区供销合作联社投资活动内部控制存在的问题 | 第35-39页 |
| 3.4.1 内部环境存在的问题 | 第35-36页 |
| 3.4.2 风险评估存在的问题 | 第36页 |
| 3.4.3 控制活动存在的问题 | 第36-38页 |
| 3.4.4 信息与沟通存在的问题 | 第38页 |
| 3.4.5 内部监督存在的问题 | 第38-39页 |
| 第4章 广西区供销合作联社投资活动内部控制的改进建议 | 第39-49页 |
| 4.1 改善内部环境的建议 | 第39-40页 |
| 4.1.1 梳理治理结构 | 第39页 |
| 4.1.2 完善机构设置 | 第39-40页 |
| 4.1.3 建立具有激励性的人力资源政策体系 | 第40页 |
| 4.2 加强风险评估的建议 | 第40-42页 |
| 4.2.1 建立投资风险制约机制 | 第40-41页 |
| 4.2.2 成立独立的风险管理机构 | 第41页 |
| 4.2.3 增加项目投资风险评估报告 | 第41-42页 |
| 4.3 改进业务流程的建议 | 第42-45页 |
| 4.3.1 科学设计投资活动业务流程 | 第42-44页 |
| 4.3.2 加强授权审批控制 | 第44-45页 |
| 4.3.3 加强财务综合控制 | 第45页 |
| 4.4 优化信息沟通的建议 | 第45-47页 |
| 4.4.1 完善信息收集形式,搭建信息共享平台 | 第45-46页 |
| 4.4.2 加强信息反馈管理 | 第46页 |
| 4.4.3 加强外部沟通 | 第46-47页 |
| 4.5 强化内部监督的建议 | 第47-49页 |
| 4.5.1 加强内部审计 | 第47页 |
| 4.5.2 加强投资执行中的定期检查 | 第47页 |
| 4.5.3 完善内部控制评价报告机制 | 第47-49页 |
| 结束语 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
