ABC公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 关于内部控制理论的研究 | 第11页 |
| 1.3.2 关于内部控制建设与实施的研究 | 第11-12页 |
| 1.3.3 关于内部控制监督与评价的研究 | 第12-14页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 第2章 内部控制概述及相关理论 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制主体 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制构成要素及相互关系 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 系统论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 控制论 | 第19页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第19页 |
| 2.2.4 信息不对称理论 | 第19-20页 |
| 第3章 ABC公司内部控制现状及分析 | 第20-31页 |
| 3.1 ABC公司的概况 | 第20-23页 |
| 3.1.1 ABC公司简介 | 第20-21页 |
| 3.1.2 ABC公司组织架构 | 第21页 |
| 3.1.3 ABC公司财务造假事件 | 第21-23页 |
| 3.2 ABC公司内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第23-24页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第24页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第24-25页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第25页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第25页 |
| 3.3 ABC公司内部控制存在问题的分析 | 第25-31页 |
| 3.3.1 内部环境不理想 | 第25-27页 |
| 3.3.2 风险管理欠完善 | 第27-28页 |
| 3.3.3 控制活动不规范 | 第28-29页 |
| 3.3.4 信息与沟通不畅 | 第29-30页 |
| 3.3.5 内部监督不到位 | 第30-31页 |
| 第4章 ABC公司内部控制的完善对策 | 第31-41页 |
| 4.1 完善ABC公司内部控制的前期准备工作 | 第31-32页 |
| 4.1.1 成立内控工作机构 | 第31页 |
| 4.1.2 设立内控项目小组 | 第31页 |
| 4.1.3 组织内控培训，提高管理者素质 | 第31页 |
| 4.1.4 科学的监督与咨询 | 第31-32页 |
| 4.2 创造良好的内部环境 | 第32-35页 |
| 4.2.1 规范公司治理 | 第32-33页 |
| 4.2.2 制定清晰有效的发展战略 | 第33-34页 |
| 4.2.3 加强人力资源管理 | 第34页 |
| 4.2.4 塑造强有力的企业文化 | 第34-35页 |
| 4.3 加强全面风险管理 | 第35-37页 |
| 4.3.1 设定风险管理目标 | 第35-36页 |
| 4.3.2 风险识别 | 第36页 |
| 4.3.3 风险评估 | 第36页 |
| 4.3.4 风险应对 | 第36-37页 |
| 4.4 规范控制活动 | 第37-38页 |
| 4.5 完善企业内外信息沟通 | 第38-39页 |
| 4.6 强化企业内部监督 | 第39-41页 |
| 4.6.1 强化企业内部审计监督 | 第39-40页 |
| 4.6.2 日常监督与专项监督相结合 | 第40页 |
| 4.6.3 建立监督检查与评价长效机制 | 第40-41页 |
| 第5章 ABC公司内部控制实施的保障措施 | 第41-43页 |
| 5.1 强化企业管理 | 第41页 |
| 5.2 提高内控执行能力 | 第41页 |
| 5.3 塑造有力的内控文化 | 第41-42页 |
| 5.4 加强内控自我评价，规范对外信息披露 | 第42页 |
| 5.5 引入机构投资者实现股权多元化 | 第42-43页 |
| 第6章 结论与展望 | 第43-44页 |
| 6.1 本文主要研究结论 | 第43页 |
| 6.2 后续研究展望 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 后记 | 第47页 |
