金亚科技财务造假案件中内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2. 3 文献综评 | 第12页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第12-13页 |
| 1.4 基本框架 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制管理的理论概述 | 第14-17页 |
| 2.1 内部控制的含义及目标 | 第14页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的作用及COSO内部控制框架 | 第14-17页 |
| 2.2.1 内部控制的作用 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内部控制的五大要素及其关系 | 第15-17页 |
| 第三章 金亚科技财务造假案例介绍 | 第17-24页 |
| 3.1 金亚科技的基本情况 | 第17-18页 |
| 3.1.1 金亚科技简介 | 第17页 |
| 3.1.2 金亚科技经营业务简介 | 第17页 |
| 3.1. 3 金亚科技财务造假重要事件回顾 | 第17-18页 |
| 3.2 金亚科技财务造假规模及路径分析 | 第18-24页 |
| 3.2.1 金亚科技财务造假规模 | 第18-19页 |
| 3.2.2 金亚科技造价路径分析 | 第19-24页 |
| 第四章 金亚科技财务造假原因分析 | 第24-31页 |
| 4.1 组织机构不合理,缺少股权的制衡 | 第24-25页 |
| 4.2 企业风险意识差,评估体系不完善 | 第25-26页 |
| 4.3 内部沟通性较差,人员缺乏独立性 | 第26-27页 |
| 4.4 外部机构不称职,机构监管不健全 | 第27-28页 |
| 4.5 信息披露性较差,沟通交流不畅通 | 第28-29页 |
| 4.6 法律体制不完善,监督制度有缺失 | 第29-31页 |
| 第五章 案例研究结论及政策建议 | 第31-40页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第31-32页 |
| 5.2 加强风险评估机制 | 第32-35页 |
| 5.3 重视安排控制活动 | 第35-36页 |
| 5.4 强化内外信息沟通 | 第36-38页 |
| 5.5 巩固监督管理制度 | 第38-40页 |
| 第六章 总结 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 作者简介 | 第46页 |
