中节能公司借壳上市财务绩效研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第17-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-20页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第18-20页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第20页 |
| 2.2 相关概念界定 | 第20-22页 |
| 2.2.1 企业并购 | 第20-21页 |
| 2.2.2 借壳上市 | 第21页 |
| 2.2.3 壳与壳公司 | 第21-22页 |
| 2.2.4 财务绩效 | 第22页 |
| 2.3 借壳上市的相关理论 | 第22-25页 |
| 2.3.1 资本集中理论 | 第22页 |
| 2.3.2 效率理论 | 第22-23页 |
| 2.3.3 委托—代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3.4 信息传递理论 | 第24-25页 |
| 3 借壳上市与财务绩效的理论分析 | 第25-34页 |
| 3.1 借壳上市的动因 | 第25-26页 |
| 3.1.1 借壳方角度 | 第25页 |
| 3.1.2 让壳方角度 | 第25-26页 |
| 3.2 借壳上市的运作模式 | 第26-28页 |
| 3.2.1 控制权取得方式 | 第26-27页 |
| 3.2.2 资产置换方式 | 第27-28页 |
| 3.3 借壳上市财务绩效分析指标 | 第28-31页 |
| 3.3.1 偿债能力指标 | 第28-29页 |
| 3.3.2 营运能力指标 | 第29页 |
| 3.3.3 盈利能力指标 | 第29-30页 |
| 3.3.4 发展能力指标 | 第30-31页 |
| 3.4 企业借壳上市面临的风险 | 第31-34页 |
| 3.4.1 审批风险 | 第31-32页 |
| 3.4.2 壳资源风险 | 第32页 |
| 3.4.3 企业合并会计方法选择风险 | 第32页 |
| 3.4.4 内幕信息泄露和内幕交易的风险 | 第32页 |
| 3.4.5 借壳成功后持续经营的风险 | 第32-34页 |
| 4 中节能公司借壳上市财务绩效案例分析 | 第34-43页 |
| 4.1 交易双方基本情况 | 第34页 |
| 4.1.1 中节能公司基本情况 | 第34页 |
| 4.1.2 桐君阁公司基本情况 | 第34页 |
| 4.2 中节能公司借壳上市的过程 | 第34-36页 |
| 4.2.1 借壳上市方案 | 第34-35页 |
| 4.2.2 借壳上市进程 | 第35-36页 |
| 4.3 中节能公司借壳上市财务绩效分析 | 第36-41页 |
| 4.3.1 借壳上市前后财务数据对比 | 第36-37页 |
| 4.3.2 借壳上市后偿债能力分析 | 第37-38页 |
| 4.3.3 借壳上市后盈利能力分析 | 第38-39页 |
| 4.3.4 借壳上市后营运能力分析 | 第39-40页 |
| 4.3.5 借壳上市后发展能力分析 | 第40-41页 |
| 4.4 中节能公司借壳上市的总体评价 | 第41-43页 |
| 4.4.1 中节能公司借壳上市的财务效果 | 第41页 |
| 4.4.2 中节能公司借壳上市的成功之处 | 第41-43页 |
| 5 完善企业借壳上市提升财务绩效的建议 | 第43-49页 |
| 5.1 完善前期准备工作 | 第43-45页 |
| 5.1.1 比照IPO模式进行准备 | 第43页 |
| 5.1.2 全面清理职工股 | 第43-44页 |
| 5.1.3 合理制定资产剥离方案 | 第44页 |
| 5.1.4 充分预计人员安置费用 | 第44-45页 |
| 5.2 谨慎选择壳公司 | 第45-46页 |
| 5.2.1 股本规模方面 | 第45页 |
| 5.2.2 股权结构方面 | 第45-46页 |
| 5.2.3 经营业绩方面 | 第46页 |
| 5.3 选择适当的交易方式 | 第46-47页 |
| 5.4 注重风险规避和信息披露 | 第47-48页 |
| 5.4.1 加强过程风险控制 | 第47页 |
| 5.4.2 严格规范信息披露 | 第47-48页 |
| 5.5 加强上市后的企业整合 | 第48-49页 |
| 5.5.1 重组战略制定 | 第48页 |
| 5.5.2 企业文化的整合 | 第48页 |
| 5.5.3 企业人员的整合 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
