H公司财务报表及内部控制整合审计研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-16页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第16-17页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第16页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第20-32页 |
| 2.1 文献综述 | 第20-27页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第20-22页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第22-26页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第26-27页 |
| 2.2 整合审计基础理论 | 第27-29页 |
| 2.2.1 整合审计含义 | 第27页 |
| 2.2.2 整合审计的目标 | 第27页 |
| 2.2.3 财务报表审计与内部控制审计区别 | 第27-28页 |
| 2.2.4 财务报表审计与内部控制审计联系 | 第28-29页 |
| 2.3 整合审计理论基础 | 第29-32页 |
| 2.3.1 信息加工理论 | 第29-30页 |
| 2.3.2 协同效应理论 | 第30页 |
| 2.3.3 成本效益理论 | 第30-32页 |
| 3 H公司整合审计现状及问题成因 | 第32-43页 |
| 3.1 H公司基本情况 | 第32页 |
| 3.2 H公司整合审计前现状 | 第32-33页 |
| 3.3 H公司整合审计前存在问题 | 第33-36页 |
| 3.3.1 H公司审计成本相对高 | 第33-35页 |
| 3.3.2 H公司审计效率相对低 | 第35页 |
| 3.3.3 H公司存在的审计风险相对高 | 第35-36页 |
| 3.4 H公司整合审计后存在的现状 | 第36-37页 |
| 3.5 H公司整合审计后存在问题 | 第37-39页 |
| 3.5.1 整合审计中内部控制审计关注程度不足 | 第37页 |
| 3.5.2 整合审计缺乏具体的流程规范 | 第37-38页 |
| 3.5.3 整合审计中项目组缺乏综合素质人才 | 第38页 |
| 3.5.4 整合审计中现场审计过于仓促 | 第38-39页 |
| 3.6 H公司整合审计后存在问题的成因 | 第39-43页 |
| 3.6.1 内部控制审计的追责机制不够健全 | 第39-40页 |
| 3.6.2 整合审计体系框架不够完善 | 第40页 |
| 3.6.3 审计人员的培训不到位 | 第40-41页 |
| 3.6.4 整合审计中总体审计策略不科学 | 第41-43页 |
| 4 H公司整合审计体系重构 | 第43-57页 |
| 4.1 整合审计体系重构的目标 | 第43-45页 |
| 4.1.1 提高审计信息质量 | 第43-44页 |
| 4.1.2 加强对内部控制审计关注 | 第44-45页 |
| 4.1.3 降低审计风险 | 第45页 |
| 4.2 整合审计体系重构的原则 | 第45-46页 |
| 4.2.1 合法性原则 | 第45-46页 |
| 4.2.2 客观性原则 | 第46页 |
| 4.2.3 独立性原则 | 第46页 |
| 4.2.4 重要性原则 | 第46页 |
| 4.3 整合审计体系重构的方法 | 第46-47页 |
| 4.3.1 因果分析法 | 第46-47页 |
| 4.3.2 风险因素分析法 | 第47页 |
| 4.4 整合审计体系重构的内容 | 第47-57页 |
| 4.4.1 审计准备阶段 | 第47-48页 |
| 4.4.2 审计计划阶段 | 第48-49页 |
| 4.4.3 审计实施阶段 | 第49-53页 |
| 4.4.4 审计报告阶段 | 第53-57页 |
| 5 H公司整合审计执行保障措施 | 第57-61页 |
| 5.1 宏观层面 | 第57-58页 |
| 5.1.1 加强对内部控制审计的监督 | 第57-58页 |
| 5.1.2 加强对整合审计体系实施的引导 | 第58页 |
| 5.2 微观层面 | 第58-61页 |
| 5.2.1 培养内部控制审计方面人才 | 第58-59页 |
| 5.2.2 提高注册会计师执业能力强化风险意识 | 第59-61页 |
| 结论与展望 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第68页 |
