| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第11页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第12-16页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第15-16页 |
| 1.3.3 总体评价 | 第16页 |
| 1.4 论文研究目的和研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.1 研究目的 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第17页 |
| 1.5 本论文的研究方法和技术路线 | 第17-20页 |
| 1.5.1 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5.2 论文的技术路线 | 第18-20页 |
| 2 内部控制缺陷披露的相关理论基础 | 第20-24页 |
| 2.1 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3 信号传递理论 | 第22-23页 |
| 2.4 有效市场假说 | 第23页 |
| 2.5 本章小结 | 第23-24页 |
| 3 我国上市公司内部控制缺陷披露现状及存在的问题 | 第24-34页 |
| 3.1 内部控制缺陷披露的相关规定现状 | 第24-25页 |
| 3.2 上市公司内部控制缺陷统计分析 | 第25-29页 |
| 3.2.1 内部控制信息披露整体情况 | 第25页 |
| 3.2.2 内部控制信息披露分析 | 第25-29页 |
| 3.3 上市公司内部控制缺陷披露存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 内部控制缺陷认定标准存在问题 | 第29-30页 |
| 3.3.2 披露内容信息含量低 | 第30页 |
| 3.3.3 内部控制缺陷整改情况笼统 | 第30页 |
| 3.3.4 内部控制缺陷的披露人为选择性较大 | 第30-31页 |
| 3.4 上市公司内部控制缺陷披露存在问题的原因分析 | 第31-33页 |
| 3.4.1 内部控制缺陷认定标准区分不清 | 第31页 |
| 3.4.2 披露动力缺乏 | 第31-32页 |
| 3.4.3 存在缺陷隐瞒意识 | 第32页 |
| 3.4.4 内部控制评价制度上存在缺陷 | 第32页 |
| 3.4.5 内控自我评价人员素质不高 | 第32-33页 |
| 3.5 本章小结 | 第33-34页 |
| 4 完善上市公司内部控制缺陷披露的对策与建议 | 第34-40页 |
| 4.1 设立全面的内部控制缺陷认定标准 | 第34-35页 |
| 4.2 强化独立董事和审计委员会的独立性 | 第35页 |
| 4.3 优化内部控制环境体系,加强企业文化建设 | 第35-36页 |
| 4.4 强化监管力度、完善法律责任追究机制 | 第36-38页 |
| 4.5 完善内部控制缺陷披露体系 | 第38-39页 |
| 4.6 提高投资者对内控缺陷信息认识 | 第39页 |
| 4.7 本章小结 | 第39-40页 |
| 5 A公司案例分析 | 第40-50页 |
| 5.1 A公司背景介绍 | 第40-41页 |
| 5.2 A公司内部控制缺陷分析 | 第41-42页 |
| 5.3 A公司内部控制缺陷披露现状及存在的问题 | 第42-46页 |
| 5.3.1 定性标准不全 | 第43-44页 |
| 5.3.2 定量标准宽泛 | 第44-45页 |
| 5.3.3 披露内容不清晰 | 第45-46页 |
| 5.4 A公司内部控制缺陷披露存在问题的原因分析 | 第46-47页 |
| 5.4.1 内部控制缺陷认定标准单一 | 第46页 |
| 5.4.2 披露内容不具体 | 第46页 |
| 5.4.3 监管不到位 | 第46-47页 |
| 5.5 完善A公司内部控制缺陷披露的建议 | 第47-48页 |
| 5.5.1 健全披露实施细则 | 第47页 |
| 5.5.2 提高企业披露内部控制信息的质量 | 第47-48页 |
| 5.5.3 设立内部审计、加大监管的力度 | 第48页 |
| 5.6 本章小结 | 第48-50页 |
| 6 结论 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第58页 |