| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 第一节 研究背景 | 第10-11页 |
| 第二节 研究意义 | 第11-12页 |
| 一、理论意义 | 第11-12页 |
| 二、实践意义 | 第12页 |
| 第三节 研究方法与内容 | 第12-14页 |
| 第四节 文献综述 | 第14-19页 |
| 一、国外文献综述 | 第14-15页 |
| 二、国内文献综述 | 第15-19页 |
| 第二章 上市公司内部控制评价的理论研究 | 第19-24页 |
| 第一节 内部控制评价的目标和范围 | 第19-20页 |
| 一、内部控制评价的目标 | 第19页 |
| 二、内部控制评价的范围及其类型 | 第19-20页 |
| 第二节 内部控制评价的内容及评价方法 | 第20-22页 |
| 一、内部控制评价内容 | 第20-21页 |
| 二、内部控制评价方法 | 第21-22页 |
| 第三节 制定内部控制评价指标体系的原则 | 第22-24页 |
| 一、风险导向原则 | 第22页 |
| 二、全面性和系统性原则 | 第22页 |
| 三、成本效益和重要性原则 | 第22-23页 |
| 四、可操作性原则 | 第23页 |
| 五、灵活性原则 | 第23-24页 |
| 第三章 医药制造上市公司内部控制评价指标体系的构建 | 第24-39页 |
| 第一节 医药制造业基本情况 | 第24-25页 |
| 一、医药制造业的发展状况 | 第24页 |
| 二、医药制造业的生产经营特点 | 第24-25页 |
| 第二节 医药制造上市公司内部控制评价的现状分析 | 第25-26页 |
| 一、医药制造上市公司内部控制评价现状 | 第25-26页 |
| 二、医药制造上市公司内部控制评价面临的问题 | 第26页 |
| 第三节 造成医药制造企业内部控制风险的原因分析 | 第26-29页 |
| 一、国际宏观经济波动的风险 | 第26-27页 |
| 二、国内经济形式的风险 | 第27页 |
| 三、国家政策风险 | 第27-28页 |
| 四、医药制造行业自身技术风险 | 第28页 |
| 五、市场供需风险 | 第28-29页 |
| 六、相关企业风险 | 第29页 |
| 七、同行业之间的竞争风险 | 第29页 |
| 第四节 医药制造上市公司内部控制评价指标体系的建立 | 第29-39页 |
| 一、内部环境评价指标 | 第29-32页 |
| 二、风险评估评价指标 | 第32-34页 |
| 三、控制活动评价指标 | 第34-37页 |
| 四、信息与沟通评价指标 | 第37-38页 |
| 五、内部监督评价指标 | 第38-39页 |
| 第四章 灰色聚类风险评价模型原理 | 第39-44页 |
| 第一节 灰色系统背景知识介绍 | 第39-40页 |
| 一、灰色系统理论产生的科学背景 | 第39页 |
| 二、灰色系统理论的产生与发展动态 | 第39-40页 |
| 第二节 灰色聚类评价模型简介 | 第40-43页 |
| 一、灰色关联分析 | 第40-41页 |
| 二、灰色聚类评估 | 第41-42页 |
| 三、基于三角白化权函数的灰色评估模型 | 第42-43页 |
| 第三节 灰色聚类评价模型的作用及其局限性 | 第43-44页 |
| 第五章 灰色聚类模型对医药上市公司内部控制评价运用 | 第44-54页 |
| 第一节 样本公司的选取 | 第44-45页 |
| 第二节 医药制造行业内部控制灰色评估分析 | 第45-54页 |
| 一、指标变量赋值 | 第45-46页 |
| 二、权重的确立 | 第46页 |
| 三、样本公司的评分与判断 | 第46-47页 |
| 四、样本公司三角白化权函数计算值 | 第47-52页 |
| 五、样本公司的灰色评估分析与结论 | 第52-54页 |
| 第六章 研究结论、政策建议及未来展望 | 第54-58页 |
| 第一节 研究结论及建议 | 第54-56页 |
| 一、研究结论 | 第54-55页 |
| 二、相关建议 | 第55-56页 |
| 第二节 研究的局限性和未来展望 | 第56-58页 |
| 一、研究局限性 | 第56-57页 |
| 二、未来展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 在读期间完成的科研成果目录 | 第62页 |
