| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 引言 | 第9-12页 |
| 第1章 国内外研究现状 | 第12-17页 |
| ·国外研究现状 | 第12-14页 |
| ·独立性缺失角度 | 第12-13页 |
| ·职业胜任能力角度 | 第13页 |
| ·审计期望差距角度 | 第13-14页 |
| ·行业自律、法律责任角度 | 第14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-17页 |
| ·独立性缺失角度 | 第14-15页 |
| ·职业胜任能力角度 | 第15页 |
| ·审计期望差距角度 | 第15-16页 |
| ·行业自律、法律责任角度 | 第16-17页 |
| 第2章 审计失败案例分析 | 第17-37页 |
| ·中国证监会处罚公告分析 | 第17-32页 |
| ·案例来源及选择条件 | 第17-18页 |
| ·历年中国证监会处罚公告分析 | 第18-27页 |
| ·基于中国证监会处罚公告的思考 | 第27-30页 |
| ·其他监管机关的检查结果 | 第30-32页 |
| ·国外审计失败案例分析 | 第32-37页 |
| ·案例来源及选择条件 | 第32页 |
| ·案例分析 | 第32-33页 |
| ·案例的思考以及对我国的启示 | 第33-37页 |
| 第3章 注册会计师审计失败原因探究 | 第37-45页 |
| ·注册会计师未能发现被审计单位的舞弊行为 | 第37-41页 |
| ·注册会计师自身原因 | 第37-39页 |
| ·外部影响因素 | 第39-41页 |
| ·注册会计师独立性影响因素 | 第41-44页 |
| ·审计体系和证券市场的特殊环境 | 第42页 |
| ·市场竞争不规范 | 第42-43页 |
| ·审计委托制度存在缺陷 | 第43页 |
| ·非审计业务的影响 | 第43页 |
| ·经济利益诱使审计合谋 | 第43-44页 |
| ·本章小结 | 第44-45页 |
| 第4章 防范审计失败的对策、建议 | 第45-51页 |
| ·提高注册会计师专业水平 | 第45页 |
| ·提高注册会计师的风险意识,督促注册会计师谨慎执业 | 第45-46页 |
| ·完善我国独立审计的相关法规体系,规范执法体系 | 第46页 |
| ·建立严格的质量控制体系 | 第46-47页 |
| ·保持注册会计师及事务所审计独立性 | 第47-50页 |
| ·建立政府监管与行业自律相结合的市场环境 | 第47-48页 |
| ·完善审计聘任制度 | 第48-49页 |
| ·降低非审计业务对审计独立性的不利影响 | 第49-50页 |
| ·遏制审计合谋,保持审计独立性 | 第50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 结论与展望 | 第51-53页 |
| ·结论 | 第51页 |
| ·进一步的工作方向 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |