M市商业银行内部控制研究
| 1 导论 | 第1-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·解决问题 | 第10-11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·研究思路与论文框架 | 第11-13页 |
| ·研究思路 | 第11-12页 |
| ·论文框架 | 第12-13页 |
| 2 商业银行内部控制理论综述 | 第13-21页 |
| ·内部控制的概念及其演变 | 第13-15页 |
| ·内部牵制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第14-15页 |
| ·商业银行内部控制理论简述 | 第15-17页 |
| ·巴塞尔委员会对商业银行内部控制理论的研究 | 第15-16页 |
| ·我国商业银行内部控制研究的最新成果 | 第16-17页 |
| ·研究评论 | 第17-18页 |
| ·商业银行内部控制的内涵、要素构成及相互关系 | 第18-21页 |
| 3 M市商业银行内控现状及存在问题分析 | 第21-44页 |
| ·M市商业银行简介 | 第21-23页 |
| ·M市商业银行组织结构 | 第23-25页 |
| ·M市商业银行环境分析 | 第25-28页 |
| ·内部因素分析 | 第25-26页 |
| ·外部环境分析 | 第26-28页 |
| ·M市商业银行内部控制评价 | 第28-32页 |
| ·M市商业银行内部控制现状及存在问题分析 | 第32-44页 |
| ·内部控制现状 | 第32-37页 |
| ·存在的问题及分析 | 第37-44页 |
| 4 完善M市商业银行内部控制的思路 | 第44-55页 |
| ·营造一个良好的控制环境 | 第44-46页 |
| ·改革产权制度,优化股权结构 | 第44页 |
| ·多种渠道增资扩股,提高资本充足率 | 第44-45页 |
| ·进一步完善公司治理结构 | 第45-46页 |
| ·要不断强化激励和约束机制 | 第46页 |
| ·创建良好的内部控制文化 | 第46页 |
| ·建立全面、准确、及时反映风险状况的风险评估体系 | 第46-50页 |
| ·建立独立的风险管理组织架构 | 第46-48页 |
| ·改进风险评估手段 | 第48-50页 |
| ·完善风险评估机制 | 第50页 |
| ·有针对性的开展有效的控制活动 | 第50-52页 |
| ·健全内部控制机制 | 第50-51页 |
| ·建立相互协调制衡的约束机制 | 第51-52页 |
| ·建立科学合理的授权制度和岗位责任制 | 第52页 |
| ·完善信息交流与反馈机制 | 第52-53页 |
| ·尽快建立管理信息系统 | 第52-53页 |
| ·充分利用信息技术,提高信息传递的效率 | 第53页 |
| ·按照独立性原则进行内部审计监督组织设计 | 第53-55页 |
| ·建立直接对董事会负责的审计监督部门 | 第53-54页 |
| ·改进审计监督手段和方法 | 第54页 |
| ·不断加强内部审计队伍建设 | 第54页 |
| ·重视审计成果的利用,严格惩戒机制 | 第54-55页 |
| 5 健全M市商业银行内部控制系统保障措施 | 第55-57页 |
| ·强化董事会、监事会和高级管理层的内控职责 | 第55页 |
| ·规范内控制度建设 | 第55-56页 |
| ·注重沟通,全员参与,严格实施 | 第56页 |
| ·建立内控体系自我更新的长效机制 | 第56-57页 |
| 6 结论 | 第57-60页 |
| ·主要结论 | 第57-58页 |
| ·本文贡献 | 第58页 |
| ·局限性 | 第58页 |
| ·进一步研究的问题 | 第58-60页 |
| 7 致谢 | 第60-61页 |
| 8 参考文献 | 第61-64页 |
| 9 附录 | 第64-81页 |
