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G公司固定资产内部控制风险防范研究

摘要第5-6页
ABSTRACT第6-7页
第一章 绪论第10-19页
    1.1 研究背景与研究意义第10-11页
        1.1.1 研究背景第10-11页
        1.1.2 研究意义第11页
    1.2 国内外研究现状第11-16页
        1.2.1 国外研究现状第11-12页
        1.2.2 国内研究现状第12-15页
        1.2.3 文献评述第15-16页
    1.3 研究内容与研究方法第16-19页
        1.3.1 研究内容第16页
        1.3.2 研究方法第16-19页
第二章 内部控制与风险管理理论基础第19-25页
    2.1 内部控制的理论基础——委托代理理论第19-20页
    2.2 COSO内控框架理论第20-23页
    2.3 资产使用寿命周期理论第23-24页
    2.4 风险管理基础理论第24-25页
第三章 G公司固定资产内部控制风险管理现状分析第25-43页
    3.1 G公司情况概述第25-26页
        3.1.1 G公司简介第25-26页
        3.1.2 G公司组织架构第26页
    3.2 G公司固定资产构成第26-31页
    3.3 G公司固定资产内部控制风险管理现状第31-35页
        3.3.1 G公司固定资产内部控制层级架构第31-33页
        3.3.2 G公司现行固定资产管理业务流程第33-35页
    3.4 G公司固定资产内部控制风险管理问卷调查第35-38页
    3.5 G公司固定资产内部控制风险管理存在问题分析第38-43页
        3.5.1 固定资产内部控制环境不理想第38-39页
        3.5.2 固定资产风险评估机制不健全第39-41页
        3.5.3 固定资产内部控制活动不规范第41-42页
        3.5.4 固定资产管理信息沟通不通畅第42页
        3.5.5 固定资产内部监督机制不完善第42-43页
第四章 G公司固定资产内部控制风险防范优化方案第43-71页
    4.1 G公司固定资产内部控制风险防范总体原则第43-45页
        4.1.1 系统完整性原则第43页
        4.1.2 目标导向性原则第43-44页
        4.1.3 成本效益性原则第44页
        4.1.4 权责匹配性原则第44-45页
        4.1.5 风控有效性原则第45页
    4.2 G公司固定资产内部控制风险识别第45-54页
        4.2.1 G公司固定资产购置过程的风险识别第46-48页
        4.2.2 G公司固定资产运维期间的风险识别第48-53页
        4.2.3 G公司资产报废管理阶段的风险识别第53-54页
    4.3 G公司固定资产内部控制风险评估模型第54-64页
    4.4 G公司固定资产内部控制风险管理应急预案第64-71页
        4.4.1 设置固定资产归口管理及授权审批第64页
        4.4.2 改进固定资产内部控制环境第64-65页
        4.4.3 健全固定资产内部控制风险归口管理责任制度第65-69页
        4.4.4 规范固定资产内部控制活动第69-70页
        4.4.5 畅通固定资产内部控制信息系统与沟通第70页
        4.4.6 加强固定资产内部控制的监督第70-71页
第五章 G公司固定资产内部控制风险防范机制保障措施第71-73页
    5.1 加大固定资产内控方案的宣传第71页
    5.2 建立科学合理的人力资源政策第71-72页
    5.3 增强各部门及分公司之间的配合第72页
    5.4 建立固定资产内控考核与反馈机制第72-73页
结论与展望第73-74页
参考文献第74-78页
致谢第78页

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