摘要 | 第5-6页 |
ABSTRACT | 第6-7页 |
第一章 绪论 | 第10-19页 |
1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
1.1.2 研究意义 | 第11页 |
1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
1.3 研究内容与研究方法 | 第16-19页 |
1.3.1 研究内容 | 第16页 |
1.3.2 研究方法 | 第16-19页 |
第二章 内部控制与风险管理理论基础 | 第19-25页 |
2.1 内部控制的理论基础——委托代理理论 | 第19-20页 |
2.2 COSO内控框架理论 | 第20-23页 |
2.3 资产使用寿命周期理论 | 第23-24页 |
2.4 风险管理基础理论 | 第24-25页 |
第三章 G公司固定资产内部控制风险管理现状分析 | 第25-43页 |
3.1 G公司情况概述 | 第25-26页 |
3.1.1 G公司简介 | 第25-26页 |
3.1.2 G公司组织架构 | 第26页 |
3.2 G公司固定资产构成 | 第26-31页 |
3.3 G公司固定资产内部控制风险管理现状 | 第31-35页 |
3.3.1 G公司固定资产内部控制层级架构 | 第31-33页 |
3.3.2 G公司现行固定资产管理业务流程 | 第33-35页 |
3.4 G公司固定资产内部控制风险管理问卷调查 | 第35-38页 |
3.5 G公司固定资产内部控制风险管理存在问题分析 | 第38-43页 |
3.5.1 固定资产内部控制环境不理想 | 第38-39页 |
3.5.2 固定资产风险评估机制不健全 | 第39-41页 |
3.5.3 固定资产内部控制活动不规范 | 第41-42页 |
3.5.4 固定资产管理信息沟通不通畅 | 第42页 |
3.5.5 固定资产内部监督机制不完善 | 第42-43页 |
第四章 G公司固定资产内部控制风险防范优化方案 | 第43-71页 |
4.1 G公司固定资产内部控制风险防范总体原则 | 第43-45页 |
4.1.1 系统完整性原则 | 第43页 |
4.1.2 目标导向性原则 | 第43-44页 |
4.1.3 成本效益性原则 | 第44页 |
4.1.4 权责匹配性原则 | 第44-45页 |
4.1.5 风控有效性原则 | 第45页 |
4.2 G公司固定资产内部控制风险识别 | 第45-54页 |
4.2.1 G公司固定资产购置过程的风险识别 | 第46-48页 |
4.2.2 G公司固定资产运维期间的风险识别 | 第48-53页 |
4.2.3 G公司资产报废管理阶段的风险识别 | 第53-54页 |
4.3 G公司固定资产内部控制风险评估模型 | 第54-64页 |
4.4 G公司固定资产内部控制风险管理应急预案 | 第64-71页 |
4.4.1 设置固定资产归口管理及授权审批 | 第64页 |
4.4.2 改进固定资产内部控制环境 | 第64-65页 |
4.4.3 健全固定资产内部控制风险归口管理责任制度 | 第65-69页 |
4.4.4 规范固定资产内部控制活动 | 第69-70页 |
4.4.5 畅通固定资产内部控制信息系统与沟通 | 第70页 |
4.4.6 加强固定资产内部控制的监督 | 第70-71页 |
第五章 G公司固定资产内部控制风险防范机制保障措施 | 第71-73页 |
5.1 加大固定资产内控方案的宣传 | 第71页 |
5.2 建立科学合理的人力资源政策 | 第71-72页 |
5.3 增强各部门及分公司之间的配合 | 第72页 |
5.4 建立固定资产内控考核与反馈机制 | 第72-73页 |
结论与展望 | 第73-74页 |
参考文献 | 第74-78页 |
致谢 | 第78页 |