| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究方法及论文框架 | 第16-18页 |
| 第2章 理论基础 | 第18-24页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第18页 |
| 2.2 权变理论 | 第18-19页 |
| 2.3 控制理论 | 第19-24页 |
| 2.3.1 内部控制概念及目标 | 第19-20页 |
| 2.3.2 内部控制要素内容 | 第20-21页 |
| 2.3.3 内部控制的基本方法 | 第21-24页 |
| 第3章 ZJJ 烟草公司货币资金内部控制现状分析 | 第24-32页 |
| 3.1 ZJJ 市烟草公司简介 | 第24页 |
| 3.2 公司货币资金业务特点 | 第24-25页 |
| 3.3 公司货币资金内控现状描述 | 第25-32页 |
| 3.3.1 货币资金预算与调拨阶段 | 第25-27页 |
| 3.3.2 货币资金收支阶段 | 第27-31页 |
| 3.3.3 货币资金内控监督评价阶段 | 第31-32页 |
| 第4章 ZJJ 烟草公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第32-41页 |
| 4.1 公司货币资金内部控制存在的问题 | 第32-37页 |
| 4.1.1 货币资金预算与调拨阶段存在的问题 | 第32-34页 |
| 4.1.2 电子支付环境下货币资金收支阶段存在的问题 | 第34-36页 |
| 4.1.3 货币资金内控监督评价阶段存在的问题 | 第36-37页 |
| 4.2 公司货币资金内部控制问题根源分析 | 第37-41页 |
| 4.2.1 货币资金内部控制意识不强 | 第37-38页 |
| 4.2.2 缺乏动态的货币资金风险评估机制 | 第38页 |
| 4.2.3 货币资金控制活动问题 | 第38-39页 |
| 4.2.4 货币资金内控缺乏有效的信息传递与信息沟通 | 第39页 |
| 4.2.5 货币资金内控监督不力 | 第39-41页 |
| 第5章 ZJJ 烟草公司货币资金内部控制改进建议 | 第41-58页 |
| 5.1 货币资金内部控制改进的总体原则 | 第41-42页 |
| 5.2 货币资金预算与调拨阶段改进建议 | 第42-50页 |
| 5.2.1 提高预算编制方法的科学性 | 第42页 |
| 5.2.2 设立预算专职机构 | 第42页 |
| 5.2.3 完善年度与月度货币资金预算管理 | 第42-43页 |
| 5.2.4 优化存款结构提高资金使用效益 | 第43-48页 |
| 5.2.5 建立预算分析与考核机制 | 第48-50页 |
| 5.3 电子支付环境下货币资金收支阶段改进建议 | 第50-56页 |
| 5.3.1 完善不相容岗位分工控制 | 第50-51页 |
| 5.3.2 完善货币资金收入内部控制 | 第51-52页 |
| 5.3.3 完善电子支付环境下的风险控制 | 第52-55页 |
| 5.3.4 完善银行账户管理内部控制 | 第55页 |
| 5.3.5 完善银行存款收支记账控制 | 第55页 |
| 5.3.6 完善印鉴及密钥内部控制 | 第55-56页 |
| 5.4 货币资金内控监督评价阶段改进建议 | 第56-58页 |
| 5.4.1 明确货币资金内控监督评价的主体和客体 | 第56页 |
| 5.4.2 完善货币资金内控监督评价指标 | 第56-57页 |
| 5.4.3 完善相应的奖惩措施 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
