酒类行业上市公司内部控制研究
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-15页 |
| 1.1.2 研究问题及意义 | 第15-16页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第16-18页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.2.2 研究方法与难点 | 第17-18页 |
| 1.2.3 研究目的 | 第18页 |
| 1.3 创新点 | 第18-20页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第20-30页 |
| 2.1 文献综述 | 第20-25页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第20-21页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第21-24页 |
| 2.1.3 现有文献综合评述 | 第24-25页 |
| 2.2 论基础 | 第25-30页 |
| 2.2.1 内部控制的概念 | 第25页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第25-26页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第26-28页 |
| 2.2.4 内部控制理论框架 | 第28-30页 |
| 3 酒类行业上市公司内部控制状况调查 | 第30-50页 |
| 3.1 酒类行业上市公司概况及经营状况分析 | 第30-36页 |
| 3.1.1 酒类行业上市公司概况 | 第30-32页 |
| 3.1.2 酒类行业上市公司经营状况分析 | 第32-36页 |
| 3.2 内部控制评价报告调查 | 第36-45页 |
| 3.2.1 内部控制评价内容 | 第36-37页 |
| 3.2.2 内部控制评价报告披露情况 | 第37-38页 |
| 3.2.3 内部控制评价重点关注的高风险领域 | 第38-40页 |
| 3.2.4 内部控制缺陷及整改措施披露情况 | 第40-41页 |
| 3.2.5 内部控制评价报告存在的问题 | 第41-43页 |
| 3.2.6 内部控制缺陷整改情况分析 | 第43-45页 |
| 3.3 内部控制审计报告调查 | 第45-46页 |
| 3.4 酒类行业上市公司内部控制存在的问题 | 第46-50页 |
| 3.4.1 控制环境问题 | 第46-47页 |
| 3.4.2 信息与沟通问题 | 第47-48页 |
| 3.4.3 监督问题 | 第48-50页 |
| 4 酒鬼酒、泸州老窖案例分析 | 第50-82页 |
| 4.1 酒鬼酒案例 | 第53-65页 |
| 4.1.1 案例发展过程 | 第53-57页 |
| 4.1.2 酒鬼酒内部控制问题分析 | 第57-63页 |
| 4.1.3 酒鬼酒内部控制自我改进 | 第63-65页 |
| 4.2 泸州老窖案例 | 第65-76页 |
| 4.2.1 案例发展过程 | 第65-69页 |
| 4.2.2 泸州老窖内部控制问题分析 | 第69-75页 |
| 4.2.3 泸州老窖内部控制自我改进 | 第75-76页 |
| 4.3 案例总结及内部控制改进建议 | 第76-82页 |
| 5 完善酒类行业上市公司内部控制的对策 | 第82-88页 |
| 5.1 内部控制框架层面 | 第82-86页 |
| 5.1.1 优化内部控制环境 | 第82-83页 |
| 5.1.2 完善风险评估体系 | 第83-84页 |
| 5.1.3 建立有效信息沟通机制 | 第84-85页 |
| 5.1.4 加强内外部监督 | 第85-86页 |
| 5.2 业务层面 | 第86-88页 |
| 6 结论 | 第88-90页 |
| 参考文献 | 第90-92页 |
| 附录A | 第92-93页 |
| 附录B | 第93-94页 |
| 附录C | 第94-97页 |
| 附录D | 第97-98页 |
| 作者简历及攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第98-100页 |
| 学位论文数据集 | 第100页 |
