| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1. 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外相关研究文献述评 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国内相关研究文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国外相关研究文献综述 | 第12页 |
| 1.2.3 国内外文献综述评述 | 第12-13页 |
| 1.3 论文拟解决的主要问题和可能的创新点 | 第13-14页 |
| 1.3.1 论文拟解决的主要问题 | 第13页 |
| 1.3.2 可能的创新点 | 第13-14页 |
| 1.4 研究途径与方法(研究思路、方法等) | 第14-15页 |
| 2. 理论概述 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的发展历程 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制内容 | 第16-17页 |
| 2.4 风险管理概念 | 第17-18页 |
| 2.5 风险管理的发展过程 | 第18-19页 |
| 2.6 内部控制与风险管理的关系研究 | 第19-21页 |
| 2.6.1 内部控制与风险管理的联系 | 第19页 |
| 2.6.2 内部控制与风险管理的区别 | 第19-21页 |
| 3. 中小企业的界定及内部控制问题简析 | 第21-28页 |
| 3.1 中小企业的界定 | 第21页 |
| 3.2 中小企业内部控制现状及问题 | 第21-26页 |
| 3.2.1 不健全的风险管理机制 | 第21-22页 |
| 3.2.2 内部控制环境较为混乱 | 第22-23页 |
| 3.2.3 “自己”监管“自己”现象普遍存在 | 第23-24页 |
| 3.2.4 企业内部沟通难度大 | 第24-25页 |
| 3.2.5 缺乏企业文化 | 第25-26页 |
| 3.3 内部控制问题成因总结 | 第26-28页 |
| 4. 基于风险管理的中小型企业内部控制构建策略 | 第28-36页 |
| 4.1 构建思路 | 第28页 |
| 4.2 构建原则 | 第28-30页 |
| 4.2.1 成本控制原则 | 第28-29页 |
| 4.2.2 有效最优原则 | 第29页 |
| 4.2.3 岗位职权分离原则 | 第29页 |
| 4.2.4 风险预警原则 | 第29-30页 |
| 4.3 构建步骤 | 第30-36页 |
| 4.3.1 企业的主要特征分析 | 第30页 |
| 4.3.2 企业的发展策略分析 | 第30-31页 |
| 4.3.3 企业基于风险管理的内部控制问题分析 | 第31-33页 |
| 4.3.4 构建基于风险管理的内部控制体系 | 第33-34页 |
| 4.3.5 内部控制系统的实施以及调试 | 第34-36页 |
| 5. N公司案例分析 | 第36-51页 |
| 5.1 N公司简介 | 第36页 |
| 5.2 N公司组织结构概况 | 第36-37页 |
| 5.3 N公司基于风险管理的内部控制体系构建过程分析 | 第37-44页 |
| 5.3.1 N公司企业特征分析 | 第37-38页 |
| 5.3.2 N公司发展策略分析 | 第38页 |
| 5.3.3 N公司基于风险管理的内部控制问题分析 | 第38-42页 |
| 5.3.4 基于风险管理的内部控制体系构建 | 第42-44页 |
| 5.3.5 N公司内部控制系统的实施及调整 | 第44页 |
| 5.4 建立内部控制体系后N公司财务状况改善 | 第44-49页 |
| 5.4.1 N公司财务费用由支出变收益 | 第46-47页 |
| 5.4.2 管理费用占销售金额的比例下降并趋于稳定 | 第47-49页 |
| 5.5 N公司基于风险管理的内部控制建设总结及建议 | 第49-51页 |
| 5.5.1 N公司值得借鉴的方面 | 第49-50页 |
| 5.5.2 仍需改进的方面 | 第50-51页 |
| 6. 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 附录 | 第56-65页 |
