| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.1.2 论文研究目的及意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第15-16页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第15页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第15-16页 |
| 第2章 相关概念界定及基本理论 | 第16-19页 |
| 2.1 审计风险的相关理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 审计风险的基本概念 | 第16页 |
| 2.1.2 审计风险的特征 | 第16-17页 |
| 2.2 审计风险管理理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 审计风险管理的含义 | 第17-18页 |
| 2.2.2 审计风险管理的必要性 | 第18-19页 |
| 第3章 新三板企业审计风险的识别及成因分析 | 第19-28页 |
| 3.1 新三板企业导致的审计风险 | 第19-24页 |
| 3.1.1 新三板企业财务规范性欠缺导致固有风险 | 第19页 |
| 3.1.2 新三板企业内部控制缺陷导致控制风险 | 第19-22页 |
| 3.1.3 新兴高科技领域增加审计难度 | 第22-24页 |
| 3.2 来自于注册会计师及事务所的审计风险 | 第24-26页 |
| 3.2.1 审计人员数量和专业水平欠缺 | 第24-25页 |
| 3.2.2 审计质量控制缺乏针对性 | 第25页 |
| 3.2.3 会计师事务所行业恶意竞争 | 第25-26页 |
| 3.3 外部环境导致的审计风险 | 第26-28页 |
| 3.3.1 挂牌门槛低,摘牌制度尚不成熟 | 第26-27页 |
| 3.3.2 监督缺失 | 第27-28页 |
| 第4章 新三板审计风险的应对 | 第28-33页 |
| 4.1 注册会计师对于新三板审计风险的应对 | 第28-30页 |
| 4.1.1 审计过程中关注新三板企业会计处理不当的问题 | 第28页 |
| 4.1.2 加强对新三板企业内部控制的评估和审计 | 第28-29页 |
| 4.1.3 针对新三板企业特点安排审计工作 | 第29-30页 |
| 4.2 会计师事务所应采取的应对措施 | 第30-33页 |
| 4.2.1 保证新三板项目的人力资源质量 | 第30页 |
| 4.2.2 建立针对新三板企业审计的质量控制模式 | 第30-31页 |
| 4.2.3 加强专业分化避免恶意竞争 | 第31-33页 |
| 第5章 案例分析 | 第33-44页 |
| 5.1 ZS会计师事务情况介绍 | 第33-36页 |
| 5.1.1 会计师事务所的基本情况 | 第33页 |
| 5.1.2 服务网络与专业团队 | 第33页 |
| 5.1.3 业务范围及主要客户 | 第33-36页 |
| 5.2 案例背景 | 第36-37页 |
| 5.3 ZS会计师事务所A项目存在的审计风险及成因分析 | 第37-41页 |
| 5.3.1 来自于A企业的审计风险 | 第37-39页 |
| 5.3.2 来自于ZS会计师事务所的审计风险 | 第39-41页 |
| 5.4 关于应对审计风险的建议 | 第41-44页 |
| 5.4.1 对源于A企业的风险应采取的应对措施 | 第41-42页 |
| 5.4.2 对源于ZS事务所的风险应采取的应对措施 | 第42-44页 |
| 第6章 研究结论及展望 | 第44-46页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 未来展望 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 后记 | 第49页 |
