| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第14-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究的重点、难点及创新点 | 第16-18页 |
| 第2章 企业财务内控基础理论 | 第18-25页 |
| 2.1 财务内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第18-19页 |
| 2.1.2 财务内部控制的定义 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的要素、原则与方法 | 第19-25页 |
| 2.2.1 财务内部控制的要素 | 第19-22页 |
| 2.2.2 财务内部控制制度制定的原则 | 第22-23页 |
| 2.2.3 财务内部控制的方法 | 第23-25页 |
| 第3章 T公司财务内控现状问题及成因分析 | 第25-40页 |
| 3.1 T公司简介 | 第25页 |
| 3.2 T公司经营现状 | 第25-27页 |
| 3.2.1 T公司组织架构及人员情况 | 第25-26页 |
| 3.2.2 T公司主要经营产品及技术优势 | 第26页 |
| 3.2.3 T公司主要财务指标 | 第26-27页 |
| 3.3 T公司财务内控体系现状 | 第27-32页 |
| 3.3.1 财务机构及岗位设置现状 | 第27-28页 |
| 3.3.2 财务内控制度现状 | 第28-30页 |
| 3.3.3 财务决策及风险管控现状 | 第30-31页 |
| 3.3.4 财务内部审计现状 | 第31-32页 |
| 3.4 T公司财务内控制度存在的缺陷 | 第32-36页 |
| 3.4.1 财务内控环境的缺陷 | 第32-33页 |
| 3.4.2 财务内控流程的缺陷 | 第33-34页 |
| 3.4.3 财务内控制度的缺陷 | 第34-35页 |
| 3.4.4 财务预算管理的缺陷 | 第35-36页 |
| 3.5 T公司财务内控制度缺陷的成因 | 第36-40页 |
| 3.5.1 公司组织架构设置不完善，岗位职责不明确 | 第36-37页 |
| 3.5.2 公司上层重视程度不够，财务内部控制环境差 | 第37页 |
| 3.5.3 制度不能落地，制度实施缺乏推手 | 第37-38页 |
| 3.5.4 资金安全管理制度落实不到位，资金管理流程形同虚设 | 第38页 |
| 3.5.5 财产保全控制制度不完善，公司资产流失严重 | 第38页 |
| 3.5.6 应收账款管理制度不完善，缺乏有力催款手段 | 第38-39页 |
| 3.5.7 预算管理制度针对性不强，未能与绩效挂钩 | 第39页 |
| 3.5.8 ERP管理系统未能充分利用，效率低下 | 第39-40页 |
| 第4章T公司财务内控制度优化设计 | 第40-45页 |
| 4.1 设计基本原则 | 第40-41页 |
| 4.2 优化设计思路 | 第41-42页 |
| 4.3 优化设计方案 | 第42-44页 |
| 4.3.1 组织结构调整，实施岗位责任制与轮岗制 | 第42页 |
| 4.3.2 审批权限优化与控制 | 第42页 |
| 4.3.3 全面预算管理与控制 | 第42-43页 |
| 4.3.4 资产保全制度改善与控制 | 第43页 |
| 4.3.5 现金支出流程优化与控制 | 第43-44页 |
| 4.3.6 应收/付账款风险防范管理与控制 | 第44页 |
| 4.4 财务内控制度优化评价体系 | 第44-45页 |
| 第5章T公司财务内控制度新方案实施的保障措施及效果评价 | 第45-49页 |
| 5.1 创建良好财务内部控制环境 | 第45页 |
| 5.2 建立独立内部监察审计部门 | 第45-46页 |
| 5.3 加强财务管理业务能力培训，提高内控人员专业素质 | 第46页 |
| 5.4 加强内部审计、实现财务内控、绩效考核管理联动机制 | 第46-47页 |
| 5.5 加强公司信息化建设，强化员工信息技术培训 | 第47页 |
| 5.6 新方案实施前后的效果评价 | 第47-49页 |
| 第6章 结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
