吉林可口可乐饮料有限公司内部控制体系研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法与研究内容 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10-12页 |
| 第2章 内部控制的理论基础 | 第12-22页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展 | 第13-14页 |
| 2.2 内部控制的目标与原则 | 第14-17页 |
| 2.2.1 内部控制的基本目标 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内部控制的核心原则 | 第15-17页 |
| 2.3 内部控制的构成要素 | 第17-22页 |
| 第3章 内部控制体系的现状和存在的问题分析 | 第22-30页 |
| 3.1 吉林可口可乐公司简介 | 第22页 |
| 3.2 内部控制体系现状 | 第22-27页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第23-25页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第26页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第26-27页 |
| 3.2.5 监督与控制现状 | 第27页 |
| 3.3 内部控制体系存在的问题分析 | 第27-30页 |
| 3.3.1 控制活动在执行上流于形式 | 第27-28页 |
| 3.3.2 信息处理的控制有待加强 | 第28页 |
| 3.3.3 监控力度有待加强 | 第28页 |
| 3.3.4 人力资源建设有待进一步加强 | 第28-30页 |
| 第4章 主要业务环节内部控制体系的设计 | 第30-50页 |
| 4.1 内部控制体系设计的总体思路 | 第30页 |
| 4.2 采购内部控制体系的设计 | 第30-38页 |
| 4.2.1 供应商的选择与管理 | 第31-34页 |
| 4.2.2 采购流程控制 | 第34-36页 |
| 4.2.3 收货控制 | 第36-37页 |
| 4.2.4 发票的风险控制 | 第37-38页 |
| 4.2.5 其他采购流程控制 | 第38页 |
| 4.3 销售内部控制体系的设计 | 第38-45页 |
| 4.3.1 主数据控制 | 第39-41页 |
| 4.3.2 订单及送货控制 | 第41-44页 |
| 4.3.3 结算控制 | 第44-45页 |
| 4.4 应收账款内部控制的设计 | 第45-50页 |
| 4.4.1 信用风险控制 | 第45-46页 |
| 4.4.2 应收账款跟进 | 第46-48页 |
| 4.4.3 坏账准备控制 | 第48-49页 |
| 4.4.4 其他业务控制 | 第49-50页 |
| 第5章 内部控制体系的保障措施 | 第50-52页 |
| 5.1 加强绩效评价控制 | 第50页 |
| 5.2 加强公司信息管理的控制 | 第50-51页 |
| 5.3 组建独立的审计部门 | 第51页 |
| 5.4 提升人力资源管理 | 第51-52页 |
| 第6章 总结 | 第52-53页 |
| 6.1 主要结论 | 第52页 |
| 6.2 论文不足 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
