| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 第一节 论文研究的背景和意义 | 第10-13页 |
| 一、论文研究的背景 | 第10-12页 |
| 二、论文研究的意义 | 第12-13页 |
| 第二节 文献综述 | 第13-14页 |
| 一、国内研究成果 | 第13页 |
| 二、国外研究成果 | 第13-14页 |
| 第三节 论文的思路及框架 | 第14-16页 |
| 一、论文的思路 | 第14-15页 |
| 二、论文的框架 | 第15-16页 |
| 第二章 企业内部控制环境与合规文化的关系 | 第16-28页 |
| 第一节 良好的内部控制环境是合规文化建设的基础 | 第16-23页 |
| 一、企业内部控制环境的完善有利于合规文化的形成 | 第17-19页 |
| 二、良好的内部控制环境可以促进企业中合规行为的发生 | 第19-21页 |
| 三、再完善的内部控制环境也不能完全规避不合规行为的发生 | 第21-23页 |
| 第二节 合规文化是内部控制环境不可缺少的组成部分 | 第23-28页 |
| 一、企业的合规文化直接影响内部控制环境的优劣 | 第23-25页 |
| 二、合规文化可以在一定程度上降低维持企业内部控制环境的成本 | 第25-26页 |
| 三、合规文化融于内部控制环境,又不囿于内部控制环境 | 第26-28页 |
| 第三章 内部控制环境与合规文化的发展演变及我国企业存在的主要问题 | 第28-42页 |
| 第一节 内部控制环境与合规文化的发展演变 | 第28-35页 |
| 一、内部控制环境的发展演变 | 第28-32页 |
| 二、合规文化的不断演变 | 第32-33页 |
| 三、内部控制和合规文化在我国的发展 | 第33-35页 |
| 第二节 我国企业存在的主要问题 | 第35-42页 |
| 一、内部控制法律法规的不健全削弱了合规文化建设的推动力 | 第35-36页 |
| 二、权力控制的模式和观念阻碍了合规文化的发展 | 第36-38页 |
| 三、产权不清晰使得企业对管理层缺乏有效的控制手段 | 第38-40页 |
| 四、信用体系的缺失导致员工缺少必要的合规意识 | 第40-42页 |
| 第四章 完善企业内部控制环境中合规文化的具体设想 | 第42-57页 |
| 第一节 加快立法推进提供必需的法律支持 | 第42-45页 |
| 一、以内部会计控制为基础逐步外延 | 第42-43页 |
| 二、提高法律的有效性与稳定性 | 第43-45页 |
| 第二节 建立有效的监督体系加强对合规文化的引导 | 第45-49页 |
| 一、治理结构是内部控制基础 | 第45-47页 |
| 二、加强财务部门对整个企业经营活动的监督 | 第47-49页 |
| 第三节 强化流程管理减少不合规行为的发生 | 第49-53页 |
| 一、对责任进行科学的分配与授权 | 第50-51页 |
| 二、完善错弊与报告机制 | 第51-53页 |
| 第四节 建立合规文化培育的长效机制 | 第53-57页 |
| 一、建立现代化的人力资源政策 | 第53-54页 |
| 二、强调财务人员素质在内部控制中的重要性 | 第54-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
