| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.引言 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 问题提出 | 第9页 |
| 1.3 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3.1 理论意义 | 第9-10页 |
| 1.3.2 实际意义 | 第10页 |
| 1.4 研究思路与本文框架 | 第10-12页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.4.2 本文框架 | 第11-12页 |
| 1.5 创新之处 | 第12-13页 |
| 2.文献综述 | 第13-20页 |
| 2.1 分析师跟进与会计信息质量 | 第13-14页 |
| 2.2 分析师的利益冲突 | 第14-16页 |
| 2.3 两权分离与会计信息质量 | 第16-17页 |
| 2.4 会计信息质量与企业投资效率 | 第17-19页 |
| 2.5 相关文献评述 | 第19-20页 |
| 3.理论基础与假设提出 | 第20-25页 |
| 3.1 理论基础 | 第20-21页 |
| 3.1.1 有效市场假说 | 第20页 |
| 3.1.2 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 3.1.3 信息不对称理论 | 第21页 |
| 3.2 假设推演与假设提出 | 第21-25页 |
| 3.2.1 两权分离与企业过度投资的关系 | 第21-22页 |
| 3.2.2 分析师跟进对两权分离与企业过度投资关系的影响 | 第22-23页 |
| 3.2.3 不同产权性质下分析师跟进对两权分离与过度投资关系的影响 | 第23-25页 |
| 4.研究设计与实证检验 | 第25-44页 |
| 4.1 研究设计 | 第25-30页 |
| 4.1.1 样本选择与数据来源 | 第25页 |
| 4.1.2 变量设计 | 第25-28页 |
| 4.1.3 模型设计 | 第28-30页 |
| 4.2 实证检验与回归分析 | 第30-42页 |
| 4.2.1 预期投资模型的描述统计与回归分析结果分析 | 第30-33页 |
| 4.2.2 分析师跟进对两权分离与企业过度投资关系的影响 | 第33-37页 |
| 4.2.3 不同产权性质下分析师跟进对两权分离与过度投资关系的影响 | 第37-42页 |
| 4.3 稳健性检验 | 第42-43页 |
| 小结 | 第43-44页 |
| 5.总结与展望 | 第44-47页 |
| 5.1 研究结论 | 第44-45页 |
| 5.2 研究启示 | 第45-46页 |
| 5.3 研究不足 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 附录 | 第53页 |
| 作者简介 | 第53页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第53页 |
