| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-19页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第15-19页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.5 研究技术路线图 | 第21-22页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第22-30页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第22-24页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第22-23页 |
| 2.1.2 内部控制评价 | 第23页 |
| 2.1.3 内部控制有效性 | 第23-24页 |
| 2.2 相关理论 | 第24-28页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第24页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 控制理论 | 第25-26页 |
| 2.2.4 COSO内部控制框架理论 | 第26-28页 |
| 2.3 企业内部控制有效性评价方法 | 第28-30页 |
| 第三章 H企业内部控制有效性评价指标体系的设计 | 第30-39页 |
| 3.1 H企业内部控制现状 | 第30-31页 |
| 3.1.1 H企业基本情况 | 第30-31页 |
| 3.1.2 H企业内部控制情况 | 第31页 |
| 3.2 H企业内部控制有效性评价指标体系构建的原则 | 第31-33页 |
| 3.2.1 科学性原则 | 第32页 |
| 3.2.2 系统性原则 | 第32页 |
| 3.2.3 可行性原则 | 第32页 |
| 3.2.4 成本效益原则 | 第32-33页 |
| 3.3 H企业内部控制有效性评价指标体系设计 | 第33-39页 |
| 3.3.1 控制环境评价指标设计 | 第33-34页 |
| 3.3.2 风险评估评价指标设计 | 第34-35页 |
| 3.3.3 控制活动评价指标设计 | 第35-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通评价指标设计 | 第36-37页 |
| 3.3.5 监督评价指标设计 | 第37页 |
| 3.3.6 H 企业内部控制有效性评价指标体系 | 第37-39页 |
| 第四章 H企业内部控制有效性评价 | 第39-50页 |
| 4.1 H企业内部控制有效性的评价模型 | 第39-42页 |
| 4.1.1 构建指标对比矩阵 | 第39页 |
| 4.1.2 确定权重向量 | 第39-40页 |
| 4.1.3 检验矩阵一致性 | 第40-41页 |
| 4.1.4 确定评价值 | 第41-42页 |
| 4.2 H企业内部控制有效性评价的数据获取 | 第42页 |
| 4.3 H企业内部控制有效性的评价结果 | 第42-50页 |
| 第五章 H企业内部控制有效性存在的问题及成因分析 | 第50-58页 |
| 5.1 H企业内部控制有效性存在的问题 | 第50-52页 |
| 5.2 H企业内部控制有效性存在问题的成因分析 | 第52-58页 |
| 第六章 H企业内部控制有效性的提升策略 | 第58-63页 |
| 6.1 加强内部控制环境建设 | 第58页 |
| 6.2 改善内部控制组织架构 | 第58-60页 |
| 6.3 优化业务处理流程 | 第60-61页 |
| 6.4 加强交易的风险防范 | 第61-63页 |
| 第七章 结论与展望 | 第63-65页 |
| 7.1 结论 | 第63-64页 |
| 7.2 展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 附录A | 第69-72页 |
| 附录B | 第72-73页 |