| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外内部控制理论的发展 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内内部控制理论的发展 | 第12-15页 |
| 1.3.3 国内外文献综合述评 | 第15页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第15-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 第二章 货币资金内部控制相关理论和方法 | 第19-25页 |
| 2.1 货币资金内部控制相关理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 货币资金内部控制含义 | 第19页 |
| 2.1.2 货币资金内部控制原则 | 第19-20页 |
| 2.1.3 货币资金内部控制主要内容 | 第20-21页 |
| 2.2 货币资金内部控制方法 | 第21-23页 |
| 2.2.1 职责分离控制方法 | 第21页 |
| 2.2.2 货币资金管理控制方法 | 第21-23页 |
| 2.2.3 货币资金预算控制方法 | 第23页 |
| 2.2.4 盘点与审核控制方法 | 第23页 |
| 2.2.5 票据和印章管理控制方法 | 第23页 |
| 2.3 全面风险管理——整合框架 | 第23-25页 |
| 第三章 BS公司货币资金内部控制现状 | 第25-39页 |
| 3.1 BS公司基本情况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 BS公司概况 | 第25页 |
| 3.1.2 BS公司组织架构 | 第25-26页 |
| 3.2 BS公司资金内部控制体系基本情况 | 第26-30页 |
| 3.2.1 BS公司内部控制目标 | 第26-27页 |
| 3.2.2 资金管理制度 | 第27-28页 |
| 3.2.3 资金营运活动业务流程 | 第28-29页 |
| 3.2.4 BS公司资金活动信息与沟通 | 第29-30页 |
| 3.3 现行货币资金内部控制体系有效性评价 | 第30-39页 |
| 3.3.1 层次分析法简介 | 第30页 |
| 3.3.2 构建资金内控有效性评价指标体系 | 第30-31页 |
| 3.3.3 确定BS公司资金内控各层级指标权重 | 第31-35页 |
| 3.3.4 资金内控有效性的评价结果 | 第35-39页 |
| 第四章 BS公司货币资金内部控制体系存在问题分析 | 第39-49页 |
| 4.1 BS公司货币资金内部控制环境的问题 | 第39-41页 |
| 4.1.1 权责分配不平衡 | 第40页 |
| 4.1.2 高水平专业人才匮乏 | 第40-41页 |
| 4.1.3 人力资源政策不健全 | 第41页 |
| 4.2 BS公司货币资金内部控制目标设定的问题 | 第41-42页 |
| 4.2.1 目标定位不合理 | 第42页 |
| 4.2.2 风险容量和风险容限未考虑 | 第42页 |
| 4.3 BS公司资金内控风险识别、评估及应对的问题 | 第42-43页 |
| 4.3.1 风险事项未明确分类 | 第43页 |
| 4.3.2 风险应对方案和风险评估技术缺失 | 第43页 |
| 4.4 BS公司货币资金内部控制活动的问题 | 第43-45页 |
| 4.4.1 不相容岗位分离程度不够 | 第44页 |
| 4.4.2 授权审批不明确 | 第44-45页 |
| 4.5 BS公司资金内部控制信息与沟通的问题 | 第45-47页 |
| 4.5.1 资金管理信息系统缺失 | 第46页 |
| 4.5.2 内外部沟通机制不完善 | 第46-47页 |
| 4.6 BS公司货币资金内部控制监督的问题 | 第47-49页 |
| 4.6.1 缺少内部审计机构 | 第47-48页 |
| 4.6.2 忽视事前控制 | 第48-49页 |
| 第五章 BS公司货币资金内部控制体系的优化措施 | 第49-63页 |
| 5.1 BS公司货币资金内部控制体系设计理念 | 第49页 |
| 5.2 优化资金内部控制环境 | 第49-52页 |
| 5.2.1 明确财务岗位权限及职责 | 第49-51页 |
| 5.2.2 加强财务人员培训 | 第51页 |
| 5.2.3 制定薪酬激励政策 | 第51-52页 |
| 5.3 完善资金内控目标设定 | 第52-53页 |
| 5.3.1 制定资金管理目标 | 第52页 |
| 5.3.2 限定风险容量及风险容限 | 第52-53页 |
| 5.4 增强资金风险评估防范意识 | 第53-57页 |
| 5.4.1 明确资金风险事项 | 第53-54页 |
| 5.4.2 提升资金风险评估技术 | 第54-55页 |
| 5.4.3 细化风险应对措施 | 第55-57页 |
| 5.5 完善货币资金控制活动 | 第57-58页 |
| 5.5.1 加强岗位分工控制 | 第57-58页 |
| 5.5.2 加强授权批准控制 | 第58页 |
| 5.6 加强资金内部控制信息与沟通 | 第58-60页 |
| 5.6.1 强化信息系统控制 | 第58-59页 |
| 5.6.2 完善内外部沟通机制 | 第59-60页 |
| 5.7 健全资金内部控制监督机制 | 第60-63页 |
| 5.7.1 成立内部审计机构 | 第60-61页 |
| 5.7.2 加强公司风险预警防范 | 第61-63页 |
| 第六章 结论 | 第63-65页 |
| 6.1 本文的结论 | 第63页 |
| 6.2 本文的创新点与不足 | 第63-65页 |
| 6.2.1 本文的创新点 | 第63-64页 |
| 6.2.2 本文的不足 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第69-70页 |