AF研究所采购流程内部控制优化设计研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及选题意义 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-14页 |
| ·国外文献综述 | 第12-13页 |
| ·国内文献综述 | 第13-14页 |
| ·研究思路及内容框架 | 第14-15页 |
| ·研究思路 | 第14页 |
| ·内容框架 | 第14-15页 |
| ·研究创新与不足 | 第15-18页 |
| ·研究创新 | 第15-16页 |
| ·研究不足 | 第16-18页 |
| 2 内部控制理论及采购流程内部控制分析 | 第18-28页 |
| ·内部控制发展 | 第18-22页 |
| ·国外内控发展情况 | 第18-21页 |
| ·国内内部控制发展 | 第21-22页 |
| ·内部控制概念界定及其五要素 | 第22-24页 |
| ·内部控制概念界定 | 第22页 |
| ·内部控制五要素 | 第22-24页 |
| ·采购流程内部控制理论界定及控制措施 | 第24-28页 |
| ·采购流程的界定 | 第24页 |
| ·采购流程主要控制措施 | 第24-28页 |
| 3 AF研究所采购流程内部控制现状及问题分析 | 第28-38页 |
| ·AF研究所概括 | 第28-29页 |
| ·AF研究所采购流程内部控制现状 | 第29-30页 |
| ·采购业务流程 | 第29页 |
| ·采购业务部门设置情况 | 第29页 |
| ·采购业务流程设计及运行现状 | 第29-30页 |
| ·AF研究所采购流程内部控制问题 | 第30-33页 |
| ·采购模式不健全 | 第30-31页 |
| ·采购合同管理和执行不规范 | 第31-32页 |
| ·供应商管理不科学 | 第32页 |
| ·采购付款缺乏监控 | 第32-33页 |
| ·缺乏采购业务风险评估 | 第33页 |
| ·缺乏采购业务内部交流与监督 | 第33页 |
| ·单位采购流程内部控制问题产生原因 | 第33-38页 |
| ·采购业务的内部环境不完善 | 第33-34页 |
| ·缺乏风险评估体系 | 第34-35页 |
| ·控制活动缺乏有效性 | 第35页 |
| ·信息沟通不畅 | 第35页 |
| ·内部监督不力 | 第35-38页 |
| 4 AF研究所采购流程内部控制优化建议 | 第38-54页 |
| ·构建良好的内控环境 | 第38-41页 |
| ·完善治理结构 | 第38-39页 |
| ·改进人力资源政策 | 第39-40页 |
| ·建设风险管理文化 | 第40页 |
| ·完善采购业务流程 | 第40-41页 |
| ·建立采购业务动态风险评估体系 | 第41-46页 |
| ·采购业务流程内部控制目标设定 | 第42页 |
| ·采购业务流程风险识别 | 第42-44页 |
| ·采购业务流程风险分析与应对 | 第44-46页 |
| ·改进采购业务流程控制活动 | 第46-50页 |
| ·完善请购制度控制制度 | 第46-47页 |
| ·健全供应商管理控制制度 | 第47-48页 |
| ·强化采购价格控制活动 | 第48页 |
| ·完善采购合同签订与跟踪控制活动 | 第48-49页 |
| ·加强验收控制活动 | 第49页 |
| ·加强付款控制 | 第49-50页 |
| ·完善采购绩效考评体系 | 第50页 |
| ·加强采购业务信息沟通 | 第50-51页 |
| ·完善内外部信息沟通机制 | 第50-51页 |
| ·加快信息化系统建设 | 第51页 |
| ·强化物资采购内部审计监督作用 | 第51-54页 |
| 5 研究结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
