| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-19页 |
| 1. 绪论 | 第19-33页 |
| ·研究背景和研究目的 | 第19-25页 |
| ·研究背景 | 第19-23页 |
| ·研究的目的 | 第23-25页 |
| ·研究的思路和内容 | 第25-28页 |
| ·研究的思路 | 第25-26页 |
| ·研究的内容 | 第26-28页 |
| ·研究方法 | 第28-29页 |
| ·规范研究法 | 第28-29页 |
| ·实证研究法 | 第29页 |
| ·研究的难点、不足与创新尝试 | 第29-33页 |
| ·研究的难点 | 第29-30页 |
| ·研究的不足 | 第30页 |
| ·创新尝试 | 第30-33页 |
| 2. 制度背景和理论基础 | 第33-50页 |
| ·内部控制发展历程 | 第33-42页 |
| ·国际内部控制发展 | 第33-39页 |
| ·国内内部控制发展新进程 | 第39-41页 |
| ·国内外内部控制发展历程的启示 | 第41-42页 |
| ·中小板公司内部控制的制度背景 | 第42-43页 |
| ·内部控制建设处在严格的监管环境下 | 第42-43页 |
| ·内部控制建设处于全球新变革的大潮中 | 第43页 |
| ·内部控制内涵回顾 | 第43-46页 |
| ·国外规范性文件上的定义 | 第44-45页 |
| ·国内规范性文件上的定义 | 第45-46页 |
| ·内部控制内涵的共性归纳 | 第46页 |
| ·内部控制研究的理论基础 | 第46-49页 |
| ·委托代理理论 | 第47-48页 |
| ·权变理论 | 第48-49页 |
| 小结 | 第49-50页 |
| 3. 文献综述 | 第50-59页 |
| ·国内内部控制研究主题 | 第50-53页 |
| ·借鉴国外内部控制理论与实践研究 | 第51页 |
| ·内部控制理论研究 | 第51-52页 |
| ·内部控制和其他管理方法整合研究 | 第52页 |
| ·内部控制概念框架的研究 | 第52-53页 |
| ·内部控制执行情况研究 | 第53页 |
| ·国外内部控制环境研究综述 | 第53-55页 |
| ·国内内部控制环境研究综述 | 第55-57页 |
| ·中小板公司内部控制环境研究综述 | 第57-58页 |
| 小结 | 第58-59页 |
| 4. 中小板公司内部控制的现状和特点分析 | 第59-91页 |
| ·中小板是中小企业腾飞的平台 | 第59-76页 |
| ·中小企业在国民经济中的重要地位 | 第59-63页 |
| ·中小企业发展中面临的主要问题 | 第63-64页 |
| ·中国特色的中小板 | 第64-76页 |
| ·中小板公司内部控制的现状 | 第76-88页 |
| ·内部控制制度建设情况 | 第76-80页 |
| ·内部控制制度执行情况 | 第80-82页 |
| ·内部控制制度执行效果 | 第82-88页 |
| ·中小板公司内部控制的特点 | 第88-90页 |
| ·制度建设超前,实际执行相对滞后 | 第88-89页 |
| ·重视信息披露,忽视关键业务循环和业务活动内部控制 | 第89页 |
| ·偏重控制机构搭建和人员配备,对职责的履行督促不够 | 第89-90页 |
| 小结 | 第90-91页 |
| 5. 影响中小板公司内部控制的内外部环境因素分析 | 第91-103页 |
| ·内部控制环境的界定 | 第91-93页 |
| ·环境影响内部控制的机理 | 第93-95页 |
| ·环境与公司的关系 | 第93-94页 |
| ·环境对公司内部控制作用的机理 | 第94-95页 |
| ·影响中小板公司内部控制的外部环境 | 第95-100页 |
| ·区域经济社会发展进程对内部控制的影响 | 第95-96页 |
| ·政府监管对内部控制的影响 | 第96-98页 |
| ·市场机制对内部控制的影响 | 第98-99页 |
| ·社会监督对内部控制的影响 | 第99-100页 |
| ·影响中小板公司内部控制的内部环境 | 第100-102页 |
| ·公司治理结构对内部控制的影响 | 第100-101页 |
| ·高管激励制度对内部控制的影响 | 第101页 |
| ·经营稳定性对内部控制的影响 | 第101-102页 |
| ·员工状况对内部控制的影响 | 第102页 |
| 小结 | 第102-103页 |
| 6. 外部环境对中小板公司内部控制水平影响程度的实证研究 | 第103-124页 |
| ·研究假设 | 第103-108页 |
| ·区域经济社会发展进程对中小板公司内部控制水平的影响 | 第103-105页 |
| ·政府监管对中小板公司内部控制水平的影响 | 第105-106页 |
| ·社会监督对中小板公司内部控制水平的影响 | 第106-107页 |
| ·市场机制对中小板公司内部控制水平的影响 | 第107-108页 |
| ·变量定义和描述性统计 | 第108-113页 |
| ·定义变量 | 第108-110页 |
| ·数据选取 | 第110-113页 |
| ·模型设计和实证结果 | 第113-119页 |
| ·模型构建 | 第113页 |
| ·数据检验结果 | 第113-117页 |
| ·稳健性检验 | 第117-119页 |
| ·研究结论 | 第119-123页 |
| ·区域经济社会发展进程对中小板公司内部控制水平有显著影响 | 第119-122页 |
| ·政府监管对中小板公司内部控制水平有显著影响 | 第122页 |
| ·社会监督对中小板内部控制水平产生了显著影响 | 第122页 |
| ·市场机制对中小板公司内部控制水平产生了显著影响 | 第122-123页 |
| 小结 | 第123-124页 |
| 7. 内部环境对中小板公司内部控制水平影响程度的实证研究 | 第124-143页 |
| ·研究假设 | 第124-129页 |
| ·治理结构对内部控制水平的影响 | 第124-127页 |
| ·高管激励对内部控制水平的影响 | 第127-128页 |
| ·经营稳定性对内部控制水平的影响 | 第128-129页 |
| ·员工特征对内部控制水平的影响 | 第129页 |
| ·变量定义和描述性统计 | 第129-134页 |
| ·变量定义 | 第129-132页 |
| ·数据选取 | 第132-134页 |
| ·模型设计和实证结果 | 第134-140页 |
| ·模型设计 | 第134页 |
| ·数据检验结果 | 第134-140页 |
| ·研究结论 | 第140-142页 |
| ·股权结构对内部控制水平有显著影响 | 第140页 |
| ·董事会部分特征对内部控制水平有显著影响 | 第140-141页 |
| ·监事会特征对内部控制水平影响较小 | 第141页 |
| ·高管激励制度对内部控制水平没有显著影响 | 第141-142页 |
| ·经营稳定性对内部控制水平有显著影响 | 第142页 |
| ·员工状况对内部控制水平有显著影响 | 第142页 |
| 小结 | 第142-143页 |
| 8. 内外环境对中小板公司内部控制水平共同影响的实证研究 | 第143-153页 |
| ·模型设计 | 第143-144页 |
| ·数据选取及检验结果 | 第144-147页 |
| ·研究结论 | 第147-151页 |
| ·影响中小板公司内部控制水平的内外部环境不存在冲突关系 | 第147-148页 |
| ·影响中小板公司内部控制水平的最基础因素是内部环境因素 | 第148-151页 |
| ·影响中小板公司内部控制水平的内外部环境因素可以相互抵消其负面影响,并且外部因素会影响内部因素的显著性 | 第151页 |
| 小结 | 第151-153页 |
| 9. 研究结论与展望 | 第153-158页 |
| ·研究结论 | 第153-155页 |
| ·当前的外部环境对中小板公司内部控制建设和完善有显著的影响 | 第153-154页 |
| ·当前的内部环境对中小板公司内部控制建设和完善提供了有利条件 | 第154页 |
| ·当前的内外部环境相对协调,有助于中小板公司内部控制水平提升 | 第154-155页 |
| ·政策建议 | 第155-157页 |
| ·进一步强化内部控制外部环境建设 | 第155-156页 |
| ·完善内部控制的内部环境建设 | 第156-157页 |
| ·研究展望 | 第157-158页 |
| 参考文献 | 第158-166页 |
| 后记 | 第166-167页 |
| 致谢 | 第167-169页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第169页 |
