会计稳健性与资本市场定价效率关系的研究--基于深交所A股上市公司数据的实证分析
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-12页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·创新点及研究方法 | 第10-11页 |
| ·会计稳健性对资本市场定价效率机制图 | 第11-12页 |
| 第2章 资本市场定价效率相关文献 | 第12-18页 |
| ·资本市场效率文献回顾 | 第12-15页 |
| ·“定价效率”是否等价“市场效率” | 第15页 |
| ·资本市场定价效率的影响因素 | 第15-18页 |
| ·信息对定价效率的影响 | 第15-16页 |
| ·交易者理性对定价效率的影响 | 第16页 |
| ·资本市场摩擦性对资本市场定价效率的影响 | 第16-17页 |
| ·市场的竞争性对资本市场定价效率的影响 | 第17-18页 |
| 第3章 资本市场定价效率的检验 | 第18-26页 |
| ·我国资本市场定价效率实证研究的现状 | 第18-19页 |
| ·股价信息含量的涵义 | 第19-21页 |
| ·股价信息含量的计量方法 | 第21-23页 |
| ·股票收益作为反映未来会计盈余信息能力的指标 | 第21-22页 |
| ·知情交易概率指标（PIN 值） | 第22-23页 |
| ·私有信息交易量的指标 | 第23页 |
| ·股价波动非同步性指标法计算定价效率 | 第23-26页 |
| 第4章 会计稳健性相关文献及检验 | 第26-49页 |
| ·会计稳健性相关文献论述 | 第26-38页 |
| ·会计稳健性的定义及价值 | 第26-27页 |
| ·会计稳健性的国内外发展现状 | 第27-30页 |
| ·会计稳健性的存在及变化趋势 | 第30-31页 |
| ·会计稳健性的影响因素及经济后果 | 第31-33页 |
| ·国内外文献评论和未来研究方向 | 第33-34页 |
| ·会计稳健性计量方法综述 | 第34-38页 |
| ·面板数据理论分析 | 第38-40页 |
| ·研究假设 | 第40-41页 |
| ·变量的选取 | 第41页 |
| ·样本选取和数据来源 | 第41-42页 |
| ·实证检验及结果 | 第42-49页 |
| ·模型选取 | 第42-43页 |
| ·回归结果分析 | 第43-49页 |
| 第5章 会计稳健性与资本市场定价效率的实证分析 | 第49-61页 |
| ·会计稳健性与公司信息透明度 | 第49-51页 |
| ·提出假设 | 第49页 |
| ·构建模型与数据样本选择 | 第49-50页 |
| ·实证检验及结果分析 | 第50-51页 |
| ·会计信息透明度与资本市场定价效率的分析 | 第51-52页 |
| ·提出假设 | 第51-52页 |
| ·构建模型与变量选择 | 第52页 |
| ·实证结果分析 | 第52页 |
| ·会计稳健性与资本市场定价效率的理论分析 | 第52-54页 |
| ·研究设计 | 第54-56页 |
| ·研究假设 | 第54-55页 |
| ·变量选取与模型构建 | 第55-56页 |
| ·样本选取与数据来源 | 第56页 |
| ·模型选取 | 第56-58页 |
| ·单位根检验 | 第56-57页 |
| ·豪斯曼检验 | 第57-58页 |
| ·随机效应结果分析 | 第58-61页 |
| 第6章 结论 | 第61-66页 |
| ·研究结论 | 第61-62页 |
| ·研究启示 | 第62-63页 |
| ·本文研究的局限 | 第63-66页 |
| 参考文献 | 第66-72页 |
| 致谢 | 第72-74页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 | 第74页 |
