| 引言 | 第1-11页 |
| 第1章 商业银行内部控制的理论分析 | 第11-23页 |
| ·内部控制的理论发展 | 第11-12页 |
| ·商业银行内部控制理论的比较研究 | 第12-17页 |
| ·BASEL银行监管委员会的内部控制理论 | 第12-14页 |
| ·以BASEL委员会的内部控制理论为参照的内部控制理论比较 | 第14-17页 |
| ·商业银行内部控制系统结构分析 | 第17-23页 |
| ·商业银行内部控制环境要素系统的分析 | 第17-18页 |
| ·商业银行内部控制系统各要素之间关系的分析 | 第18-23页 |
| 第2章 国外商业银行内控制度分析和借鉴 | 第23-31页 |
| ·科学的银行法人治理结构 | 第23-26页 |
| ·美国商业银行的内部治理结构模式 | 第23-24页 |
| ·德国商业银行内部治理结构模式 | 第24页 |
| ·美国和德国商业银行治理结构的主要特征 | 第24-25页 |
| ·国外成功商业银行科学治理结构给我们的启示 | 第25-26页 |
| ·高效的激励机制 | 第26-27页 |
| ·美国商业银行普遍采用的激励机制 | 第26页 |
| ·美国商业银行激励机制给我们的启示 | 第26-27页 |
| ·规范的内控运行机制 | 第27-29页 |
| ·适当的分权和合理的牵制 | 第27-28页 |
| ·严格的授权审批程序 | 第28页 |
| ·内部控制过程中引入电子化管理手段 | 第28-29页 |
| ·国外成功商业银行内控运行机制给我们的启示 | 第29页 |
| ·缜密的内部稽核制度 | 第29-31页 |
| ·组织完善、权力超脱独立的内部稽核机构 | 第29-30页 |
| ·灵活有效的稽核方法 | 第30页 |
| ·美国商业银行的内部稽核制度给我们的启示 | 第30-31页 |
| 第3章 我国国有商业银行内部控制现状分析 | 第31-50页 |
| ·我国商业银行内部控制建设的简要回顾 | 第31-33页 |
| ·我国商业银行内部控制建设的历程 | 第31-32页 |
| ·我国国有商业银行内部控制建设的成绩 | 第32-33页 |
| ·我国国有商业银行内部控制现存缺陷剖析 | 第33-42页 |
| ·基于“冯明昌案件”的个案分析 | 第33-38页 |
| ·基于“中国银行黑龙江河松街支行亿元卷款案”的个案分析 | 第38-40页 |
| ·基于某国有商业银行县级支行内部控制组织结构的分析 | 第40-41页 |
| ·小结 | 第41-42页 |
| ·我国国有商业银行内部控制失效的根源探析 | 第42-50页 |
| ·所有者缺位及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第42-44页 |
| ·所有者越位及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第44-45页 |
| ·思想因素及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第45-46页 |
| ·竞争地位及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第46页 |
| ·监管体系及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第46页 |
| ·软预算约束及其对国有商业银行内部控制的影响 | 第46-50页 |
| 第4章 操作风险评估的实证分析 | 第50-58页 |
| ·操作风险的概念 | 第50-51页 |
| ·操作风险的相关定义 | 第50-51页 |
| ·操作风险的特征及分类 | 第51页 |
| ·操作风险度量模型概述 | 第51-53页 |
| ·“自上而下”类模型 | 第51-52页 |
| ·“自下而上”类模型 | 第52-53页 |
| ·收入模型的实证分析 | 第53-58页 |
| 第5章 完善我国国有商业银行内部控制的对策 | 第58-72页 |
| ·优化外部环境，硬化国有商业银行预算约束 | 第58-59页 |
| ·转变监管理念 | 第58页 |
| ·适当降低银行业的集中度，打破国有商业银行的市场垄断 | 第58-59页 |
| ·完善金融机构的市场退出机制 | 第59页 |
| ·建立存款保险制度 | 第59页 |
| ·建立完善的国有商业银行法人治理结构 | 第59-62页 |
| ·健全国有商业银行的外部治理机制 | 第59-60页 |
| ·科学配置权力，确保分权制衡的有效性 | 第60-61页 |
| ·建立高效的激励机制 | 第61-62页 |
| ·培育健康有力的国有商业银行文化 | 第62页 |
| ·建立健全风险识别和评估体系 | 第62-63页 |
| ·以新的理念规划管理流程，有效地开展控制活动 | 第63-67页 |
| ·改造信贷业务流程，降低信贷风险 | 第63-66页 |
| ·强化会计内部控制，防范会计风险 | 第66-67页 |
| ·建立和完善信息系统，促进交流与沟通 | 第67-68页 |
| ·完善内部审计体系，加大整改力度 | 第68-69页 |
| ·改革国有商业银行内部审计管理体制，增强其独立性 | 第68页 |
| ·充实内部审计人员数量，提高内部审计人员素质 | 第68-69页 |
| ·加大审计督促整改的力度，落实整改责任制 | 第69页 |
| ·重构国有商业银行分支行内部控制组织结构 | 第69-72页 |
| ·重构国有商业银行分支行内部控制组织结构的基本原则 | 第69-70页 |
| ·重构国有商业银行分支行内部控制组织结构的具体方案 | 第70-72页 |
| 结论与展望 | 第72-74页 |
| 参考文献 | 第74-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 攻读学位期间发表的论文 | 第77页 |
