| 引言 | 第1-9页 |
| 第一章 我国银行业的不良资产及其处置 | 第9-17页 |
| 一、 我国银行业不良资产现状分析 | 第10-12页 |
| 二、 我国银行业不良资产的成因:经济学与法学的视角 | 第12-14页 |
| 三、 我国处置银行业不良资产的实践及评价 | 第14-17页 |
| (一) 债转股 | 第15-16页 |
| (二) 债务重组 | 第16页 |
| (三) 贷款再出售 | 第16-17页 |
| 第二章 银行业不良资产证券化的必要性与可行性分析 | 第17-30页 |
| 一、 资产证券化概述 | 第17-24页 |
| (一) 资产证券化涵义析辨 | 第17-21页 |
| (二) 资产证券化的产生与发展 | 第21-24页 |
| 二、 银行业不良资产证券化的必要性分析 | 第24-26页 |
| (一) 有利于加快不良资产的处置，降低处置成本 | 第24页 |
| (二) 增强银行资产的流动性和安全性 | 第24-25页 |
| (三) 提高商业银行的资本充足率和权益资本比率 | 第25页 |
| (四) 适当分散和转移银行业风险 | 第25-26页 |
| 三、 银行业不良资产证券化的可行性分析 | 第26-30页 |
| 第三章 银行业不良资产证券化的运作 | 第30-43页 |
| 一、 不良资产证券化的基本类型 | 第30-32页 |
| (一) 过手证券(Pass-Through Securities) | 第30-31页 |
| (二) 转付证券(Pay-Through Securities) | 第31-32页 |
| 二、 不良资产证券化运作模式分析 | 第32-43页 |
| (一) 证券化不良资产的选择与资产池的构建 | 第33-35页 |
| (二) 特殊目的载体(SPV)的组建 | 第35-38页 |
| (三) 不良资产的“真实出售”(true sale) | 第38-40页 |
| (四) 信用增级(Credit Enhancement)与信用评级 | 第40-42页 |
| (五) 不良资产支撑证券的发行 | 第42页 |
| (六) 资产池的管理与资产支撑证券的偿付 | 第42-43页 |
| 第四章 我国推行不良资产证券化的法律环境 | 第43-59页 |
| 一、 资产证券化与法律制度的互动 | 第43-45页 |
| 二、 我国推行不良资产证券化的法律环境 | 第45-59页 |
| (一) 推行的法律依据 | 第45-48页 |
| (二) SPV的组织形式 | 第48-51页 |
| (三) SPV的设立主体 | 第51-53页 |
| (四) 不良资产的转让 | 第53-56页 |
| (五) 信用增级与信用评级 | 第56-57页 |
| (六) 税收 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 主要参考文献 | 第60-61页 |
