| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究发展概述 | 第16-18页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究发展概述 | 第18-20页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第20页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第20-21页 |
| 1.4 研究难点与创新点 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究难点 | 第21-22页 |
| 1.4.2 研究创新点 | 第22-23页 |
| 2 全面风险管理框架概述 | 第23-32页 |
| 2.1 相关概念 | 第23-24页 |
| 2.2 理论基础 | 第24-25页 |
| 2.2.1 内部控制论 | 第24页 |
| 2.2.2 信息系统论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第25页 |
| 2.3 COSO全面风险管理框架 | 第25-32页 |
| 2.3.1 COSO2013内部控制框架概述 | 第25-26页 |
| 2.3.2 COSO2004全面风险管理框架概述 | 第26-29页 |
| 2.3.3 COSO2017全面风险管理框架概述 | 第29-30页 |
| 2.3.4 COSO2017全面风险管理框架的主要特点 | 第30-32页 |
| 3 H企业内部控制问题概述 | 第32-37页 |
| 3.1 H企业概况 | 第32页 |
| 3.2 H企业内部控制系统存在的问题 | 第32-37页 |
| 3.2.1 控制环境中存在的问题 | 第32-34页 |
| 3.2.2 战略与目标制定中的问题 | 第34页 |
| 3.2.3 风险管理中的问题 | 第34-35页 |
| 3.2.4 控制活动中的问题 | 第35页 |
| 3.2.5 监控活动中的问题 | 第35页 |
| 3.2.6 信息与沟通中的问题 | 第35-37页 |
| 4 H企业内部控制系统的优化思路 | 第37-46页 |
| 4.1 H企业优化的必要性和可行性 | 第37-40页 |
| 4.1.1 全面风险管理框架与内部控制体系的联系 | 第37页 |
| 4.1.2 全面风险管理视角下对优化内控的必要性 | 第37-38页 |
| 4.1.3 全面风险管理视角下优化内控的可行性 | 第38-40页 |
| 4.2 优化的原则和思路 | 第40-41页 |
| 4.2.1 优化原则 | 第40页 |
| 4.2.2 优化思路 | 第40-41页 |
| 4.3 总体框架设计 | 第41-44页 |
| 4.4 基础治理系统的设计思路 | 第44页 |
| 4.5 核心执行系统的设计思路 | 第44-45页 |
| 4.5.1 战略与目标的制定 | 第44页 |
| 4.5.2 风险管理 | 第44-45页 |
| 4.5.3 控制活动 | 第45页 |
| 4.6 监督改进系统的设计思路 | 第45-46页 |
| 4.6.1 监控 | 第45页 |
| 4.6.2 评议与修订 | 第45-46页 |
| 5 H企业内部控制运作优化 | 第46-76页 |
| 5.1 基础治理系统运作优化 | 第46-52页 |
| 5.2 核心执行系统运作优化 | 第52-74页 |
| 5.2.1 战略与目标制定 | 第52-54页 |
| 5.2.2 风险管理 | 第54-57页 |
| 5.2.3 控制活动 | 第57-74页 |
| 5.3 监督改进系统运作优化 | 第74-76页 |
| 5.3.1 监控活动 | 第74页 |
| 5.3.2 评议与修订 | 第74-76页 |
| 6 保障措施 | 第76-78页 |
| 6.1 问责机制保障 | 第76-77页 |
| 6.2 绩效激励机制保障 | 第77-78页 |
| 7 研究总结与不足 | 第78-81页 |
| 7.1 研究总结 | 第78页 |
| 7.2 研究不足 | 第78-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
| 攻读学位期间科研成果 | 第85页 |