JY集团内部控制审计问题研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-14页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第8页 |
| 1.2 国内外研究现状及文献回顾 | 第8-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状及文献回顾 | 第8-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状及文献回顾 | 第10-12页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究的主要内容及框架 | 第12-13页 |
| 1.5 本文可能的创新点 | 第13-14页 |
| 第二章 基本概念与理论基础 | 第14-21页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.1.2 COSO框架理论简介 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制审计概述 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部控制审计的概念及主要内容 | 第16-17页 |
| 2.2.2 内部控制审计的步骤与方法 | 第17-18页 |
| 2.3 研究的理论基础 | 第18-21页 |
| 2.3.1 系统论 | 第18-19页 |
| 2.3.2 控制论 | 第19页 |
| 2.3.3 委托——代理理论 | 第19-21页 |
| 第三章 我国上市公司内部控制审计现状及存在问题 | 第21-36页 |
| 3.1 我国上市公司内部控制的基本认识 | 第21-26页 |
| 3.1.1 上市公司内部控制评估报告 | 第21-24页 |
| 3.1.2 上市公司内部控制审计报告 | 第24-26页 |
| 3.2 我国上市公司内部控制审计调查分析 | 第26-30页 |
| 3.2.1 调查问卷的设计 | 第26-27页 |
| 3.2.2 信度检验 | 第27页 |
| 3.2.3 调查问卷结果统计 | 第27-30页 |
| 3.3 我国上市公司内部控制审计存在的问题及原因 | 第30-36页 |
| 3.3.1 我国上市公司内部控制审计存在的问题 | 第30-33页 |
| 3.3.2 问题的原因分析 | 第33-36页 |
| 第四章 国外大型企业集团的内部控制审计治理经验 | 第36-39页 |
| 4.1 美国大型企业内部控制审计现状 | 第36页 |
| 4.2 日本大型企业内部控制审计现状 | 第36-37页 |
| 4.3 美日两国内部控制审计比较 | 第37-38页 |
| 4.4 对我国的启示 | 第38-39页 |
| 第五章 JY集团内部控制审计案例 | 第39-52页 |
| 5.1 JY集团概况 | 第39-40页 |
| 5.2 JY集团内部控制审计现状 | 第40-43页 |
| 5.2.1 审计计划的制定 | 第40-41页 |
| 5.2.2 开展内部控制审计工作 | 第41-43页 |
| 5.2.3 出具内部控制审计报告 | 第43页 |
| 5.3 JY集团内部控制审计存在的问题 | 第43-47页 |
| 5.3.1 案件回顾 | 第43-44页 |
| 5.3.2 内部审计部门发挥作用有限 | 第44页 |
| 5.3.3 风险评估存在不足 | 第44-46页 |
| 5.3.4 审计效率不高 | 第46-47页 |
| 5.3.5 审计人员专业素质不足 | 第47页 |
| 5.4 解决JY集团内部控制审计问题措施 | 第47-52页 |
| 5.4.1 不断加强内部审计工作 | 第47-48页 |
| 5.4.2 提高风险评估水平 | 第48-50页 |
| 5.4.3 提高审计工作效率 | 第50-52页 |
| 第六章 总结 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 附录 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
