| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.4 研究思路、内容和方法 | 第14-17页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第16-17页 |
| 第二章 商业银行会计内部控制理论研究 | 第17-25页 |
| 2.1 商业银行会计内部控制的内涵及目标 | 第17-19页 |
| 2.1.1 商业银行会计内部控制的内涵 | 第17-18页 |
| 2.1.2 我国商业银行会计内部控制的性质 | 第18页 |
| 2.1.3 我国商业银行会计内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2 我国商业银行会计内部控制构成要素及其关系 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19-20页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第20页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第20-21页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第21-22页 |
| 2.3 商业银行会计内部控制的主要特征 | 第22-25页 |
| 2.3.1 国外商业银行会计内部控制的主要特征 | 第23页 |
| 2.3.2 我国商业银行会计内部控制的主要特征 | 第23-25页 |
| 第三章 我国商业银行会计内部控制现状及存在的问题分析 | 第25-30页 |
| 3.1 内部控制环境发展不理想 | 第25-26页 |
| 3.1.1 我国商业银行组织架构不合理 | 第25-26页 |
| 3.1.2 会计监管人员素质不能适应内控工作需要 | 第26页 |
| 3.2 风险评估手段落后 | 第26-27页 |
| 3.3 控制活动效力不足 | 第27-28页 |
| 3.3.1 职责划分控制不到位 | 第27页 |
| 3.3.2 经营管理控制薄弱 | 第27-28页 |
| 3.4 信息披露内容不完善，真实性不足 | 第28-29页 |
| 3.4.1 信息披露内容不完善 | 第28页 |
| 3.4.2 沟通真实性不足 | 第28-29页 |
| 3.5 内部监督机制发展过慢，人员约束机制不完备 | 第29-30页 |
| 3.5.1 监督管理体制发展过慢 | 第29页 |
| 3.5.2 会计人员约束机制不完备 | 第29-30页 |
| 第四章 案例分析——烟台银行票据贴现案 | 第30-36页 |
| 4.1 烟台银行会计内部控制缺陷案例概述 | 第30页 |
| 4.2 烟台银行会计内部控制缺陷案例分析 | 第30-36页 |
| 4.2.1 就内部环境控制要素对烟台银行金融案件的分析 | 第31-32页 |
| 4.2.2 就风险评估要素对烟台银行金融案件的分析 | 第32页 |
| 4.2.3 就控制活动要素对烟台银行金融案件的分析 | 第32-34页 |
| 4.2.4 就信息与沟通要素对烟台银行金融案件的分析 | 第34页 |
| 4.2.5 就内部监督要素对烟台银行金融案件的分析 | 第34-36页 |
| 第五章 完善我国商业银行会计内部控制建设的对策及建议 | 第36-44页 |
| 5.1 设定会计内部控制期望达成的目标 | 第36-37页 |
| 5.2 创造良好的内部控制环境 | 第37-39页 |
| 5.3 进行有效的风险评估 | 第39页 |
| 5.4 设计系统性控制活动 | 第39-42页 |
| 5.4.1 梳理业务流程，建立统一的控制模式 | 第39-40页 |
| 5.4.2 建立自我循环控制活动机制 | 第40页 |
| 5.4.3 提高人员素质 | 第40页 |
| 5.4.4 严格执行分级授权，控制重要岗位风险 | 第40-41页 |
| 5.4.5 充分利用会计电算化管理，加强计算机系统约束力 | 第41-42页 |
| 5.5 持续改进会计内部监督方法 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
