| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容 | 第15-16页 |
| 2 房地产企业内部控制相关理论综述 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 | 第16页 |
| 2.2 内部控制要素构成 | 第16-18页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第16-17页 |
| 2.2.2 评估风险 | 第17页 |
| 2.2.3 控制 | 第17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17-18页 |
| 2.2.5 监督 | 第18页 |
| 2.3 房地产企业的运营特点与内部控制特性分析 | 第18-20页 |
| 2.3.1 房地产企业的运营特点分析 | 第18-19页 |
| 2.3.2 房地产企业增强内部控制的必要性与重要性 | 第19-20页 |
| 3 CS房地产公司内部控制现状及问题分析 | 第20-34页 |
| 3.1 CS房地产公司简介 | 第20-21页 |
| 3.2 CS房地产公司内部控制现状 | 第21-27页 |
| 3.2.1 CS房地产公司内部控制环境现状 | 第21-22页 |
| 3.2.2 CS房地产公司风险评估现状 | 第22-24页 |
| 3.2.3 CS房地产公司控制措施现状 | 第24-25页 |
| 3.2.4 CS房地产公司信息传递与沟通现状 | 第25-26页 |
| 3.2.5 CS房地产公司内部监督现状 | 第26-27页 |
| 3.3 CS房地产公司内部控制现存在的问题 | 第27-30页 |
| 3.3.1 企业内部控制环境不佳 | 第27-28页 |
| 3.3.2 风险防范管理机制薄弱 | 第28页 |
| 3.3.3 控制活动不科学 | 第28-29页 |
| 3.3.4 信息沟通不力 | 第29页 |
| 3.3.5 内部控制的监督落实不够 | 第29-30页 |
| 3.4 CS房地产公司内部控制问题产生的原因分析 | 第30-34页 |
| 3.4.1 内部控制意识不强 | 第30-31页 |
| 3.4.2 管理层对控制制度实施指导不到位 | 第31页 |
| 3.4.3 内部控制体系不健全 | 第31-32页 |
| 3.4.4 内部控制制度设计不合理 | 第32页 |
| 3.4.5 内部控制制度执行不到位 | 第32-34页 |
| 4 加强和改善CS房地产公司内部控制的对策与措施设计 | 第34-40页 |
| 4.1 改善CS房地产公司内部控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 进一步推进CS房地产公司的人力资源建设 | 第34-35页 |
| 4.1.2 进一步完善CS房地产公司的授权制度 | 第35页 |
| 4.1.3 进一步打造CS房地产公司优良的企业文化 | 第35页 |
| 4.2 完善CS房地产公司风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.2.1 建立CS房地产公司风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.2.2 完善CS房地产公司内部风险控制流程 | 第36页 |
| 4.3 建立畅通的信息传递与沟通机制 | 第36-37页 |
| 4.3.1 完善CS房地产公司信息沟通环境 | 第36-37页 |
| 4.3.2 将CS房地产公司内部控制与企业信息化建设相联系 | 第37页 |
| 4.4 加强CS房地产公司审计监督作用 | 第37-40页 |
| 4.4.1 提高CS房地产公司内部审计人员的专业素养 | 第37-38页 |
| 4.4.2 加强CS房地产公司审计人员独立性 | 第38页 |
| 4.4.3 提高CS房地产公司内部审计人员的职业道德 | 第38-39页 |
| 4.4.4 有效融合CS房地产公司内部监督与外部监督 | 第39-40页 |
| 5 结论和建议 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 附录 | 第45-46页 |
