| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国外研究成果 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究成果 | 第9-10页 |
| 1.3 本文的研究方法及结构 | 第10-11页 |
| 1.4 本文的创新之处 | 第11-12页 |
| 2 商业银行内部欺诈风险概述 | 第12-18页 |
| 2.1 操作风险的定义 | 第12-13页 |
| 2.2 内部欺诈风险的定义 | 第13-14页 |
| 2.3 内部欺诈风险的识别 | 第14-15页 |
| 2.4 内部欺诈风险的特征 | 第15-16页 |
| 2.4.1 数据特征 | 第15-16页 |
| 2.4.2 内部欺诈风险是银行业务发展中不可避免的风险 | 第16页 |
| 2.4.3 内部欺诈事件发生的分散性 | 第16页 |
| 2.4.4 内部欺诈风险的不可控性和突发性 | 第16页 |
| 2.4.5 内部欺诈风险管理工作的复杂性高、难度大 | 第16页 |
| 2.5 内部欺诈管理的重要性 | 第16-17页 |
| 2.5.1 有效提高银行操作风险的管理 | 第17页 |
| 2.5.2 提高商业银行的竞争力和吉誉 | 第17页 |
| 2.6 本章小结 | 第17-18页 |
| 3 我国商业银行内部欺诈风险管理现状 | 第18-27页 |
| 3.1 我国银行内部欺诈风险案件的现状 | 第18-23页 |
| 3.1.1 银行内部欺诈事件的统计分析 | 第18-19页 |
| 3.1.2 内部欺诈事件的时间跨度 | 第19-20页 |
| 3.1.3 内部欺诈事件金融机构分布情况 | 第20-21页 |
| 3.1.4 内部欺诈事件案发人员的情况 | 第21-22页 |
| 3.1.5 内部欺诈事件的业务类型分析 | 第22页 |
| 3.1.6 内部欺诈事件作案方式 | 第22-23页 |
| 3.1.7 内部欺诈事件的案件发现方式处理结果 | 第23页 |
| 3.2 我国银行内部欺诈风险的特征分析 | 第23-24页 |
| 3.2.1 内部欺诈风险涉案涉及银行的各个业务层面 | 第23-24页 |
| 3.2.2 涉案金额居高不下 | 第24页 |
| 3.2.3 基层网点成了内部欺诈事件法案的重灾区 | 第24页 |
| 3.2.4 部门负责人占内部欺诈事件的比重较大 | 第24页 |
| 3.3 我国银行内部欺诈风险的成因 | 第24-26页 |
| 3.3.1 银行扩张忽略员工风险意识的加强管理 | 第25页 |
| 3.3.2 银行业务流程的不合理设置 | 第25页 |
| 3.3.3 信息系统建设不健全 | 第25页 |
| 3.3.4 内控工作没有得到充分的重视 | 第25-26页 |
| 3.3.5 风险管理制度流于形式 | 第26页 |
| 3.3.6 企业文化建设的缺失 | 第26页 |
| 3.4 本章小结 | 第26-27页 |
| 4 典型的内部欺诈事件案例分析——以中国银行为例 | 第27-37页 |
| 4.1 中国银行河松街支行“高山案” | 第27-30页 |
| 4.1.1 案件背景 | 第27-28页 |
| 4.1.2 “高山案”作案手法 | 第28页 |
| 4.1.3 结合银行内部欺诈风险管理及本案件进行分析 | 第28-30页 |
| 4.1.4 本案小结 | 第30页 |
| 4.2 中国银行储蓄所储蓄所全体员工公款炒汇案 | 第30-33页 |
| 4.2.1 案件背景 | 第31页 |
| 4.2.2 作案手法 | 第31页 |
| 4.2.3 炒汇案给银行内部欺诈风险管理带来的启示 | 第31-33页 |
| 4.3 中行银行常州市延陵支行营业部5300万“飞单”案 | 第33-37页 |
| 4.3.1 案件背景 | 第33-34页 |
| 4.3.2 “飞单”的概念 | 第34页 |
| 4.3.3 “飞单”给内部欺诈风险管理带来的启示 | 第34-36页 |
| 4.3.4 本案小结 | 第36-37页 |
| 5. 内部欺诈风险的管理对策 | 第37-44页 |
| 5.1 正确认识内部欺诈风险 | 第37-40页 |
| 5.1.1 增强员工内部欺诈风险管理意识 | 第37-38页 |
| 5.1.2 做好员工动态管理的工作 | 第38-39页 |
| 5.1.3 设置定岗定责、轮岗、特殊岗位强制公休的制度 | 第39-40页 |
| 5.2 建立有效的内部欺诈识别和预警机制 | 第40-41页 |
| 5.2.1 建立全面的员工内部欺诈风险预警系统 | 第40-41页 |
| 5.2.2 员工内部欺诈风险预警系统的功能 | 第41页 |
| 5.3 完善考核机制 | 第41-42页 |
| 5.3.1 符合国家政策的要求 | 第41页 |
| 5.3.2 借鉴国外银行经验建立科学合理的绩效考核体系 | 第41-42页 |
| 5.3.3 建立明确的奖惩机制,重视人才培养,倾听员工心声 | 第42页 |
| 5.4 加强信息系统的安全建设 | 第42-43页 |
| 5.5 构建良好的企业文化,建立内部欺诈风险管理的长效机制 | 第43-44页 |
| 6. 本文结论及不足 | 第44-45页 |
| 6.1 本文结论 | 第44页 |
| 6.2 不足 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附件一：本文收集的62个案例 | 第48-50页 |
