| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-26页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-25页 |
| 1.2.1 套期会计准则的制定和修订回顾 | 第12-16页 |
| 1.2.2 套期会计的经济影响 | 第16-21页 |
| 1.2.3 股价暴跌的形成机制及抑制途径 | 第21-24页 |
| 1.2.4 公允价值选择权的经济影响 | 第24页 |
| 1.2.5 证券分析师关注对资本市场信息传递效率的影响 | 第24-25页 |
| 1.3 研究内容和框架安排 | 第25-26页 |
| 第2章 套期会计抑制股价暴跌风险的理论分析 | 第26-34页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第26-27页 |
| 2.1.1 套期会计 | 第26页 |
| 2.1.2 股价暴跌风险 | 第26-27页 |
| 2.1.3 公允价值选择权 | 第27页 |
| 2.1.4 证券分析师关注度 | 第27页 |
| 2.2 理论基础 | 第27-31页 |
| 2.2.1 会计计量理论 | 第27-28页 |
| 2.2.2 有效市场假说 | 第28-29页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第29-30页 |
| 2.2.4 信号传递理论 | 第30-31页 |
| 2.3 研究假设的提出 | 第31-34页 |
| 2.3.1 套期会计对股价暴跌风险的抑制效应 | 第31-32页 |
| 2.3.2 公允价值选择权的调节效应 | 第32页 |
| 2.3.3 证券分析师关注度的调节效应 | 第32-34页 |
| 第3章 研究设计 | 第34-40页 |
| 3.1 变量选取及定义 | 第34-38页 |
| 3.1.1 被解释变量 | 第34-35页 |
| 3.1.2 解释变量 | 第35页 |
| 3.1.3 控制变量 | 第35-36页 |
| 3.1.4 中介变量 | 第36-37页 |
| 3.1.5 调节变量 | 第37-38页 |
| 3.2 模型构建 | 第38-39页 |
| 3.3 样本选取与数据来源 | 第39-40页 |
| 第4章 数据分析与结果解释 | 第40-49页 |
| 4.1 样本描述性统计分析 | 第40-41页 |
| 4.2 套期会计对股价暴跌风险的抑制效应检验 | 第41-44页 |
| 4.3 公允价值选择权的调节作用检验 | 第44页 |
| 4.4 证券分析师关注度的调节作用检验 | 第44-46页 |
| 4.5 内生性和稳健性检验 | 第46-49页 |
| 第5章 政策建议 | 第49-52页 |
| 5.1 提高公司风险管理水平 | 第49-50页 |
| 5.2 制定套期会计准则应用指南 | 第50页 |
| 5.3 完善会计处理技术水平 | 第50-51页 |
| 5.4 提高套期会计信息披露要求 | 第51-52页 |
| 结论 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 附录A (攻读学位期间所发表的学术论文目录) | 第59页 |